抓好交通安全教育,帮助学生从小养成良好的交通行为习惯,是关系到下一代能否健康成长的工程,也是道路交通管理工作的一项长远之计。为了强化学生交通法规和安全常识的意识,提高学生自我防护能力,我校通过开展形式多样的学习教育活动,加大了安全的宣传力度,增强了全体学生的.安全观念,牢固树立了“安全第一,预防为主“的思想。
我校地处交通要道,学校交通安全教育工作十分突出。我们根据上级有关部门的要求,依据地理位置和实际情况,把交通安全教育活动作为学校重点工作来抓,切实加强对学生交通法规教育,增强学生交通安全意识,确保学生交通安全。现把我们学校交通安全教育管理自查情况汇报如下:
一、加强领导,落实责任。
为保证活动长期有序地开展,我校成立了“学校安全工作领导小组”,负责组织和安排学校的交通安全教育工作,把学生的交通安全教育列入重要的议事日程。有关负责人多次召集召开专题会,商讨学生交通安全工作落实情况,确保学生的交通安全。
二、健全安全管理制度,责任到人。
学校安全工作千头万绪,仅靠几个人是不可能忙过来的,因此,学校与各专任教师和各班班主任签订了安全工作责任状,制订了各种安全工作职责与责任追究办法,职责细化分明,使广大教师能与学校领导上下一心,齐抓共管,共同做好学校的安全工作。同时,学校制定和完善校园安全管理的各项规章制度,让安全工作能够有条不紊的开展。
三、利用多种渠道,加强师生的交通安全教育。
学校领导十分重视学生的安全教育,特别是学生的交通安全。
1、学校经常利用每周国旗下讲话时间,为全校学生进行交通安全常识的教育。各班班主任也利用各种时机、各种手段对学生加强交通安全的教育。各班认真上好安全教育课,做到了:有教材、有计划、有课时、有教师、有教案。
2、学校利用安全教育日时间组织全校师生观看安全教育宣传专题片,其中包括消防、防震、交通、溺水等各方面的安全自救自护教育,进而使广大师生提高了自救自护能力。
3、通过家长会等形式,对家长进行交通安全教育。要求家长配合学校对子女进行必要的走路和行车安全提醒,要严格遵守交通法规。这样,不仅使能提高学生的交通安全意识,而且能辐射家长,规范家长的交通行为。
4、学校制订了切实可行的学生放学管理工作制度:
①严格执行学生放学路队制度。放学后,各班必须排好队放学,分为东西两路纵队,各纵队设路队长一至两名。由班主任老师送队到指定地点,确保学生安全。
②放学时各班要抓紧时间站好队,5分钟之内组织放学,学生集体站队放学,班主任老师将队伍整理好后再组织放学。学生放学时要站好放学路队,班主任老师要管理好路队长,放学队在路队长的带领下放学。
③值周教师要按时上岗,在指定位置管理学生放学,保证学生秩序,安全放学。
④学生上下学必须靠右走人行道,禁止在公路上追逐打闹,横穿马路要观察左右车辆行驶情况,在确保安全的情况下才可通过。建立学生考勤制度,
对缺勤学生要及时查清原因;必须严格遵守中心校规定的作息时间上学、放学,禁止延长学生在校时间,如需个别学生留校晚走,必须提前与学生家长联系,让家长到校来接或教师护送到家,并确保学生安全。
⑤学生在放学过程中,凡没有家长接,不得私自离校凡发现者,一经查实,全校通报批评。
⑥接学生的车应该停放在安全区域,避免堵塞道路,防止出现安全事故。学生上下车应安全有序进行,不得拥挤,更不得将身体任何部位伸出车外,以防发生各种安全事故。接送学生的车辆不得超员超速运载,一经发现严厉制止,并做好监督检查记录。
⑦如遇特殊天气,班主任必须及时与家长取得联系,通知家长及时到校接学生放学回家,接学生的家长有序到班级接学生,需注意上下楼梯的安全,引导学生有序离开。班主任应经常、及时了解有关学生路队中途情况,作出表扬和批评。值周教师每天对路队进行检查,与“先进班级”评比挂钩。
5、学校要求一、二年级学生必须由家长亲自接送,并制定了一、二年级学生接送管理制度,并一直严格按制度执行:
①我校一、二年级学生上、放学必须由家长亲自接送,实行家长接送制度。
②由家长在校门口将学生送到班主任老师手中;中午由班主任在校门口将学生交到家长手中;家长必须准时接送学生,不得提前或拖后,如因家长未按时接送或根本不接送,所发生的事故由家长负责。(注:学生的接送时间随学校作息时间的调整另行通知)
③学生早、午上学时家长必须将学生亲手交给班主任老师后与班主任交接后,方可离开;学生放学时家长必须到班主任手中接学生,接到学生后与班主任卡交接后,方可带领学生回家;如未和班主任实行交接,私自将学生放到学校或领走,所发生的事故由家长负责。
④家庭接送学生的人员要固定,每天要由学生的父母或直接亲属亲自接送,并与班主任要相互熟悉,班主任要核实接学生的人员。如果家长要换人接送学生,一定要提前打电话告知班主任,与班主任说明情况,班主任要与委托人见面互相熟悉,如不能按时接送学生,家长应提前与班主任沟通或电话告知,避免意外事故发生。
⑤家长接送学生时不要拥堵校门,自觉、有序站在校门口两侧等候,做到文明礼让,方便你我他。如提前到校,要叮嘱学生站在校门口两侧的较安全的地带,做到前后有序、不拥挤、不打闹。如因此发生事故由家长负责。
⑥乘车学生的接送由家长委托给车主,车主要完全履行家长的接送职责。要求“四证俱全”不得超员超速行驶,一经发现严厉制止,并做好监督检查记录。如因接送过程中出现责任事故由车主负责。
⑦一、二年级学生放学时由班主任或带班教师负责把学生交给家长,同时认真审核家长身份,以防被冒领。做到个个接走,心中有数。凡有学生未被家长接走,由班主任或带班教师及时与家长做好联系,直到学生接走方可离校。否则将追究班主任责任。
6、加强乘车学生的交通安全管理。学校要求家长和车主双方签订安全协议,学校对接送学生的车辆进行监督和检查,坚决不允许学生乘坐超员超速行驶的车辆,严格履行签字手续,每车次所乘坐的学生要签字,车主要签字,值班教师要签字,并做好监督检查记录。
教育局监审股:
为了加强财务管理,规范和加强财会工作,贯彻落实《教育部、财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见》(教财[20xx]21号)文件和《市教育局财政局转发〈教育部财政部关于进一步加强中小学财务管理工作的意见〉的通知》文件精神,我校高度重视,及时召开了校委会,把学校财务、总务、后勤、工会及班主任相关人员,召集起来,进行学习、座谈,对学校近几年财务财务管理工作进行了认真自查。现报告于下:
一、为了切实加强自查工作力度,确保相关人员及时到位,我校成立了财务管理自查工作领导小组。校长乐华盛任组长,学校管财务总务副校长杨接忠为副组长,报帐员张华,教师代表饶清旺为成员。
二、我校根据县财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算,学校一些重大收支,事前都要开校委会,事后进行常规公示;学校每年在教代会上都要作财务报告,并要在教代会上都获得通过。
三、我校严格执行收费政策,免收学生杂费、课本费,停收学生住宿费。按文件只收空白作业本费,其标准向社会公示。在我校收费中,没有一起强制性要求学生购买教辅材料的行为。严格按照国家政策及上级单位要求,实施并落实,无任何乱收费情况。
四、学校严格加强预算内,所收学生作业本费全额缴入预算外。严格实行“收支两条线”管理。
五、我校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生数列支,无虚列虚报,无白条作为报销凭证。对于大额款项支出,均要经过经办人、证明人签字,对于涉及基建等项目的支出,都附有合同、结算表和其他相关材料。
六、我校无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为。学校各项经费支出,都严格遵守各项财经纪律和财务制度,无乱之滥用和铺张浪费等现象。
七、学校对于学校的资产增减,都做了较好的登记,做到出入有据。建立了资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等后勤管理制度。每年年底定期进行资产清查。做到了账账相符、账卡相符、账物相符。
八、我校按照上级有关规定,做好对困难住宿生的生活补助的申请、审核、公示等工作,生活补助全额发放给家长。
县水利局:
我站根据局会议,结合本单位的实际情况,对本单位财务工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
一、财务收支情况
在财务工作过程中,我站严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,20xx年7月31日以前本单位根据实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。20xx年8月1日实施站财局管后,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据我站工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下四点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
4、明确规定个人不得私自承接相关工程项目。
三、农民用水者协会账户的管理和使用情况
根据本单位工作实际,由农民用水者协会承接的各类工程项目,严格按照有关程序进行预、决算及合同签订,资金一律进入协会银行账户,并按照《会计法》的规定建立了账簿、做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。
四、存在问题
通过自查自纠,我站在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,主要表现为:在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
县司法局关于财务工作的自查自纠报告县财政局:为切实加强会计监督职责,提升会计信息质量,规范经济秩序,维护财经纪律,根据《x县财政局关于开展20xx年度会计监督检查工作的通知》(x财办[20xx]153号)文件要求,结合我局实际情况,组织相关人员开展自查工作,现将工作自查情况汇报如下:
一、检查内容
对20xx年1月至今的会计基础工作、会计核算、会计资料进行自检自查。
二、自查情况
我局财务管理均按照国家有关财经法规执行,并建立财务内控制度。各项经费支出合理,没有违纪、违规行为,物资采购均遵守政府采购程序。
2.我局财务管理均按照国家有关财经法规执行,收入、支出全部纳入本单位法定账目统一核算,未挤占、截留和挪用单位收入,没有开设单独账户、未设任何形式的“小金库”。3.我局财政支出做到专款专用、合理使用专项资金,不存在专项资金挤占挪用情况。
三、下一步计划
1.进一步强化业务基础知识及相关法律法规的.学习。
2.加强财务人员的学习培训。
3.严格遵守财经法规进行财务工作。
x县司法局
20xx年xx月xx日
各位老师,同志们:
根据大会安排,我受学校行政委托,向大家汇报学校一年来的财务工作情况,请予审议。
学校财务工作,是学校各项工作的重要组成部分,是一项政策性较强的工作。它直接涉及到学校各项工作的正常运转和教职工的切身利益。在校长的直接下,将学校的有限资金进行合理安排。做到长安排,短打算。在使用经费上,始终坚持服务于教学,有利于教职工积极性的提高,坚持做好民主理财,杜绝贪污、挪用的不良现象发生。
下面我就如下几点向大会汇报工作
一、学校经费总概况
(一)xx年经费收支情况
1、总收入:x元,其中:
财政收入:x元;
勤工俭学收入:x元;
其他收入:x元;
xx年度结转余额x元。其中:
现金x元;
银行存款x元;
2、总支出x元,其中:
事业费支出x元;
津贴x元;
福利x元;
办公费x元;
水电x元;
差旅x元;
招待x元;
其它开支(含业务费)x元。
二、财务分析
学校的财务情况,总的形势是严竣的,的确面临运行困难的严重性。我们在学校校务会的正确下,通过各方努力争取上级支持,克服了重重困难。短短的几个月,学校财务运行出色,首先是解决了全体教师一年的x元,添置固定资产近x元,校舍维修x元,教学津贴较上年有所增加,教师福利可望提高。现已争取上级资金,将用于改善办学条件,如改厕、改水、维修学生宿舍均已列入xx年度安排之中。
三、工作
严格执行收费制度,禁止了违规收费。我们学校一年来严格执行上级规定的收费标准,没有向学生多收乱收一分钱,多次经上级有关部门检查,均合格过关。
(一)酌情编制财务预算,合理安排资金。
近年来生源不断下降,随之经费收入逐年减少。为了保持学校正常运转,不得不精打细算,每学期初,我们都要作好财经开支计划,突出重点,保证服务于教学,把有限的资金投入到有效的点子上,注重提高资金使用效益。
(二)多方争取资金,弥补经费不足
开办附设学前班,每学期创收x元,而学前教师工资争取了主管局拨款x元。共争取主管局拨款x元,争取了财政所拨款x元。一年来多方争取资金x元,为学校经费减轻负担。
四、今后打算
我校目前经济仍然存在着较大的困难,要想改变这个现状必须继续努力,认真经验、吸取教训、合理计划、安排、开源节支、勤俭办校。具体作法:
1、继续争取多方支持,扩大经济收入。
2、节约开支、合理计划,尤其是压缩招待费开支,旅差费开支和不必要的重复建设。
我校根据《关于印发的通知》(桂教财务)[20xx])10号和广西壮族自治区教育厅《关于开展“审计整改”活动阶段性检查验收工作的通知》(桂教财务)[20xx])33号文件精神,对我校财务工作认真进行认真自查自评及检查整改,现将整改情况汇报如下
一、认真学习,提高认识
我校认真组织领导班子和财务人员学习上级财务文件,统一思想,提高认识,强化财经纪律,不继提高财务人员的业务水平,并不断完善学校财务管理的各项制度。
二、成立领导小组工作
我校结合实际,成立了德峨乡初级中学财务整改领导小组。
组长:黄仕锋(校长)
副组长:李连声(副校长)
组员:廖泽、张成光、杨进文、岑廷荣、王正想、朱学升、李帮文、黄美兰
领导小组下设办公室,办公主任由李连声副校长兼任,统一协调和指导财务审计整改的各项工作。
三、整改措施
依据制度要求认真进行审计整改,自查自纠存在的问题,认真反思,找差距,寻原因。通过认真组织小组成员查看至xx年会计凭证、会计报表、会计账簿。在会计报表、会计账簿中银行日记帐、出纳的现金日记账不存在任何问题,无需整改。
存在的一些问题是:
1、会计、出纳还没有取得从业资格证,正在学习争取;
2、在会计凭证中出现没有盖财务公章、财务主管章、报账员章、出纳章现象及附件不完善现象;
3、固定资产登记和报废登记不完善现象。整改领导组针对以上存在的问题进行分工协作,分块整改,现已全部整改完善。
总之,财务工作是学校工作的基础,财务工作直接影响着学校的发展,要办好学校,首先要管理好财务,把有限的资金用在刀刃上。为此,在今后的工作中,我校将按上级主管部门的要求,严格执行各项财务管理制度,管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后,再进行报账、公示,将财务开支情况在公示栏公布,自觉接受上级领导、全校教职工的监督。
一、学校基本情况:
x县x小学地处柳州市西北面,位于x县最南端,距县城约60多公里,与x县x镇相邻。学校原为柳城县社冲初级中学校址,创办于1989年秋,2019年秋学期x初级中学撤并到x城县x初级中学,x中心小学在原x中学校址实行寄宿制办学。校园总面积30亩,总建筑面积约6673m2。学校五室齐全,各室配备拥有量均达国家级三级标准要求,“普九”各项指标均达到上级要求。
全乡小学共有在职公办教师106人,医护人员1名。校长、教导主任岗位培训合格率为100%。社冲中心校现有教职员工61名,教师合格率100%。中心校现有在校学生455人,寄宿生328人。全乡小学入学率为100%,完成率为100%,辍学率为零,全乡小学生犯罪率为零。
二、学校财务管理情况:
(一)学校严格实行“集中管理,分校核算”的财务管理体制。遵守上级有关文件的规定成立学校财务领导小组,校长任组长。我中心校设立一个银行基本户,一个银行专户,中心校所管辖的各学校以报帐形式来报帐,我乡目前设立有主管会计一名、会计二名,出纳一名,8所村完小设立有报帐员各一名。
学校的报帐员由有财务经验的、严守职业道德的人员专任或兼职管理。我乡的财务人员队伍比较大,业务素质较好,有会计证1人,财务人员中本科学历3名,大专学历6名,中专3名。几年来,中心校财务人员共获17人次各类奖励,我校在XX年以来连获县教育局开展的中小学校会计报表评比一等奖。每位财务人员都能兢兢业业,勤劳肯做,有较强的业务水平和强的责任心。
其中韦莉萍会计能按时参加上级相关部门举办的财务继续教育培训。其他会计及报账员也能参加本乡有关的财务业务培训,参加上级相关部门举办的财务继续教育培训相对较少,今后要积极主动参与。
(二)学校财务制度建设相对完善。我校根据有关文件要求,建立健全财务管理的有关制度:建立有《x小学财务制度》《x小学预算管理制度》《x小学收费管理制度》《x小学内部牵制制度》《x小学收支审批制度》、《x小学收支稽核制度》、《x小学公用经费管理制度》、《x小学寄宿生生活费管理制度》、《固定资产管理制度》等制度。学校领导、财务人员认真履行职责,严格遵守有关制度,使学校经费更好地为教育教学服务。
(三)学校财务管理规范。学校财务管理严格实行“收支两条线”的管理制度,严格执行编制预算制度。学校年度预算编制领导小组,按要求及学校的实际情况编制了年度预算,并通过教代会或教师大会,预算合理后上交主管部门。在资金使用上,我校做到了专款专用,不存在挤占其它费用的现象。在开支中,我校按照少花钱多办事的原则,节省开支,每月的开支严格按预算执行,做到不超支每月可用资金。
财政部门按时足额下拨公用经费,学校公用经费主要用于学校正常的教育教学,包括办公费,水电费,培训费,差旅费,校舍维修费等。在公用经费管理中成立财务领导小组。开支过程中,学校先组织领导、教师代表、报帐员做好预算,待预算批准后再支出,不存在用公用经费发放教师和津贴补贴、教学奖励等人员经费的情况。
为了规范财务管理,节约开支,使教育经费合理使用,学校成立财务监督小组,监督小组成员由领导班子、教师代表组成,每学期对学校的收支票据进行审核,并将结果公示。会计在办理账务时做到实事求是、细心审核、加强监督,严格执行财务纪律,按照财务制度和会计基础工作规范化的要求进行财务会计工作。
财务领导小组成员在审核原始凭证时,对不真实、不合格、不合法的原始凭证敢于指出,坚决不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。保证我校财务专款专用,不挤占挪用,各种票据手续齐备,规范合法,购买物品的发票必须有经手人、验收人,领导签名方可有效,确保了我校财务的真实、合法、准确、完整,增强了民主理财意识,提高财务管理的透明度,切实发挥了财务核算和监督的作用。
我校认真落实执行国家关于“两免一补”的惠民扶持政策,对家庭经济困难学生进行摸底排查,学生本人提出书面申请,由村民委核实,使家庭经济困难学生享受寄宿困难生活补助费,并将享受的学生名单在校内、各村民委张榜公布,接受社会各界监督,使家庭经济困难学生得到享受寄宿困难生活补助费
学校固定资产实行分工管理,做到权责统一。教学设备、电化教学设备由教导处确定专人管理,房屋、建筑物和管理用具由分管领导管理,各室的公共物品由各室负责人管理。学校建立固定资产的账卡制度,做到学校根据每一件固定资产的不同特点设立账卡,予以登记,使用单位或个人也要按品名登记明细账卡,以便查对。
我校建立了学校校务公开制度,并严格落实。公开栏中将学校的收费依据、收费项目、收费金额,每期的收支情况,家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公示。
(四)学校财务记帐凭证较规范,帐簿基本符合要求,每年有财务报告。学校专门设有财务档案柜,财务档案专人负责管理。财务档案管理严格按有关规定进行整理、分类、编号、保管、使用、销毁。
三、自查自评情况
按《x市中小学财务管理规范验收评分标准》,通过学校自查自评(按中心校),分值如下:
1.管理体制:17.4分;
2.制度建设:12.3分;
3.财务管理:36.8分;
4.会计核算:23分。
共:89.5分
四、存在问题
1、由原来中学转下来的一笔x欠债的应付款挂帐已有几年,由于找不到债权人核实,现无法及时清理。
2、固定资产的报废、报损不够及时。
3、由于x年x月主管会计会计借调县教育局,新接手的会计不是专业会计,所以有极少数原始凭证的填制可能不符合《会计基础工作规范》要求出账,对有些票据没取得正式发票也要求不够。
在今后的工作中,争取更加完善学校资产的管理,注重年度预算,把学校的每项支出都纳入预算,并能严格执行预算。建设县教育局加强财务人员的派出业务学习培训,让我乡财务人员多向发达地区的学校学习,使财务人员的业务水平有更大提高。
我委根据文件精神,从5月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
一、财务收支情况
在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。
在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
据文件精神,从5月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
一、财务收支情况在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭
证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。
四、存在问题通过自查,我村在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
按照雅财〔20xx〕324号文件要求,我委及时对违反规定乱发钱物问题进行清理自查。经查,我委无违反规定乱发钱物问题。现将自查情况报告如下:
一、领导重视,认真安排部署清理自查工作
委党组高度重视违反规定乱发钱物清理自查工作,把此项工作作为扎实抓好第二批群众路线实践教育实践活动,深化正风肃纪工作,切实解决“四风”突出问题的重要举措,认真进行安排部署。一是加强领导。成立由委党组“一把手”任组长,分管领导为副组长,财务室、监察室工作人员为成员的专项整治领导小组,负责组织开展专项治理工作。二是强化教育。召开班子会和职工会,组织学习省、市关于切实解决乱发钱物问题的相关文件,进一步增强干部职工对乱发钱物问题的认识。三是强化监管。委监察室定期对委机关和下属各单位违反规定乱发钱物情况进行监督检查。对发现违反规定乱发钱物的,督促限时整改。
二、建章立制,进一步规范财务管理
进一步规范并加强单位财务管理,严格执行财经纪律,切实加强财务人员财经纪律和业务培训,继续实行监察人员全程参与重大经费研究、使用、管理的制度,坚决杜绝挤占或挪用公用经费、工会经费和其他专项经费,以及以其他名目变相发放钱物等违规行为。同时,按照《雅安市市级机关差旅费管理办法》,研究制定《雅安市人口计生委公务出差管理暂行办法》,规范出差流程、出差审批和差旅费报销程序,明确差旅费报销范围、标准,进一步降低行政成本,避免浪费现象。
三、对照检查,认真开展清理自查工作
我委严格控制支出,支出科目规范,报销凭据正规,严格重大经费党组会研究决定,一般经费实行经办人签字、分管领导审核、财务人员把关、“一把手”审签的四方签字认可程序,方可列支。按照省、市关于开展切实解决乱发钱问题工作的要求,对照违反规定乱发钱物清理自查及整改情况表,对今年1月以来的账务进行全面清理自查,未超标准发放国家统一规定的津贴补贴,自行提高上级政府批复的.地方津贴补贴标准,在规范后的地方津贴之外继续发放已取消、归并的原津贴补贴项目或违反规定新设津贴补贴项目,违反规定发放各种奖励等情况,未私设小金库。
根据《关于印发的通知》(固财行发[20xx]99号)文件精神,我单位高度重视并积极组织相关人员开展自查工作。现将本次专项治理工作自查情况汇报如下:
一、自查的内容与方法
本次专项治理活动是根据《关于印发的通知》(固财行发[20xx]99号)文件精神,依据《关于印发的通知》(固财(行)发[20xx]269号)、《关于有关问题的补充通知》(固财(行)发[20xx]296号)、《关于印发的通知》(固财(行)发[20xx]270号)、《关于印发的通知》(固财(行)发[20xx]327号)文件等相关规定,重点对20xx至20xx年财务管理与制度建设情况进行梳理检查,通过实地逐本查阅账簿、档案的方式进行专项检查。
二、自查情况
(一)因公国内出差、出国(境)差旅费审批手续齐全、不存在虚报冒领现象,不存在接受或变相接受企事业单位资助、摊派和转嫁费用的行为;出国(境)人员的出访项目、出访人次、经费来源、费用预算、费用核销等严格履行规定审批程序,不存在擅自更改行程、增加出访国家、延长境外停留时间以及用公款报销因私出国(境)旅游费用的现象。不存在借学习培训、学术交流之机公款旅游等现象。
(二)无超标准、超配餐人数、同城接待、相互宴请等用公款大吃大喝问题,不存在向下属机构、企事业单位转移或摊派支付公务接待费用行为。
(三)不存在计划外举办培训班、超范围和开支标准列支培训费,虚报和未按规定程序报销培训费,转嫁、摊派培训费用和向参训人员乱收费等问题;不存在借会议、培训之名组织会餐、安排宴请、公款旅游、公款“购物”以及在培训费、会议费中列支公务接待费等于培训、会议无关的支出现象。
(四)不存在计划外召开会议,以虚报、冒领手段骗取会议费和虚报会议人数、天数等进行报销的问题;不存在违规扩大会议费开支范围、擅自提高会议费开支标准,在非定点饭店或严禁召开会议的风景名胜区召开会议的问题;不存在违规转嫁或摊派会议费用以及报销与会议无关费用的问题。
(五)不存在既领取公务交通补贴又使用公车等问题。
(六)严格执行国家规定的开支范围及标准;不存在私设“小金库”问题;不存在会计出纳“一身兼”现象;严格执行国家津补贴制度,不存在违规发放津补贴和福利等问题;严格按照国家有关规定进行会计核算和资产管理,收入、支出真实完整;严格按照财务管理制度进行资金支付审批;职工工资福利严格按照国家政策通过财政工资统发系统统一发放;单位领导会不定期对财务资料进行抽查,每月月初将上月财务报表报送领导审阅,并进行对帐,监督财务人员的工作;财务运行依法依规,对财务资料、财政文件按标准要求进行了归档整理,并对预决算、三公经费等相关事项按规定要求进行了公开公示。
(七)认真梳理单位现有规章制度,根据单位行业特点和工作实际,结合现有政策组织相关人员重新修订完善各项内部管理制度,目前此项工作正在进行中。
三、下一步工作措施
(一)结合内控工作,进一步健全机关各项管理制度,严格按照上级要求重新修订完善我单位的财务管理制度、公务接待费管理制度及差旅费管理制度。完善领导审批款项分工制度,做到权责明确,重大事项全部经局党委会集体研究讨论决定。
(二)进一步健全差旅费审批手续,严格执行差旅费报销标准,做到出差人员归来及时报销,确保差旅费发生一次,报销一次,杜绝因数额小,闲麻烦等原因多次出差集中一次报销现象的发生;确保有会议文件和电话记录的做好附件,没有会议文件和电话记录的出差办事由出差人员本人报销单上写清事由。做到审批手续齐全、杜绝虚报冒领差旅费现象的发生。
(三)进一步完善公务接待内控管理制度,严格实行公函接待审批制、公务接待清单报销制及公务卡结算制。严格控制公务接待费标准,做好厉行节约工作。
首先,我感谢各位领导给予我的支持、帮助、鼓励,也感谢各位同事给予我的支持和配合。在这一学期里,我认真贯彻落实区、镇财务工作会议精神,认真执行财务制度,规范幼儿园财务收支,严肃财经纪律,提高服务质量,使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。
其次,作为幼儿园出纳,我在收付、反映、监督、管理四个方面尽到了应尽的职责,过去的一年里在不断改善工作方式方法的同时,顺利完成如下工作:
一、日常工作:
1、严格执行库存现金限额,把超过部分按时存入银行。审核现金收支凭证,每日按凭证逐笔登入现金日记帐。
2、坚持财务手续,严格审核(发票上必须有经手人、证明人、审批人签字方可报帐),对不符合手续的发票不付款。
3、严格保证现金的安全,防止收付差错。对收入和付出的现金及支票都由我和园长双重复核,以确保准确无误。
4、坚持每日盘点库存现金,做到日清日结。这样一来,问题便不会留到隔日,及时发现,及时改正。严格遵守银行结算纪律,对拿去银行的票据做到填写无误,印鉴清晰。
5、严格审核银行结算凭证,处理银行往来业务。对收到的支票,认真审核该支票的金额,日期,印鉴,然后正确填写银行进帐单。坚持做到每日按序手工登记“银行存款日记帐”。
6、保管好现金,收据,保险柜密码,印鉴,支票等。妥善保管好收付款凭证,月末准确填写好现金及银行存款收付月报告,并及时传递到会计手里。
7、每月编制工资表,询问园长当月工资是否有变化,然后编制工资表,编制完毕先交由副园长审核,审核无误后,交由园长签字确认,再送教育局审批。最后是在工资的发放过程中,做到认真仔细,不出差错.
8、根据规定和协议,做好每月收款工作。对欠费幼儿,整理好欠费名单,并与各班通力合作,共同完成欠费的催收工作。定期向领导汇报收款情况。及时打印幼儿收款收据,做好各班每月的收款明细表。
9、按时按规定计收教职工、幼儿每月的伙食费,并根据饭堂支出及时公示厨房收支情况。
10、按时按规定每月结算厨房货款。按规定缴交个税、营业税、企业所得税,并及时缴交每月事业收入。
二、其他工作:
1、每学期认真细致做好奖教金的考核计算和发放工作。
2、做好各种统计报表,并及时送交相关主管部门。
回顾检查这一年来的出纳工作,取得了一定的成就,但也存在一些不足之处:在工作较累的时候,有过松弛思想,心思不够细密。今后我将严格要求自己做到谨慎的对待工作,并在工作中掌握财务人员应该掌握的原则。增强大局观念,转变工作作风,努力克服自己的消极情绪,提高工作质量和效率,积极配合领导同事们把工作做得更好。
根据《xx市审计局关于展开xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》精神,我局结合本身实际情况,对本单位的财政财务收支情况进行了认真的自查,现就自查情况报告以下:
一、健全组织,强化领导
为确保此次自查工作顺利进行,我局成立了以纪检书记为组长的自查自纠清查小组,积极展开自查自纠工作。
二、严格清查,不走过场
成立清查小组后,局领导要求认真学习文件精神,对比自查内容进行自查。做到不走过场不留死角,及时发现和解决存在的题目。
三、认真自查,及时自纠
依照《xx市审计局展开xx年度财政财务收支自查自纠工作的通知》的要求,我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况和内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。
1、我局所有财政资金均按预算用处使用,支出真实合规。
2、严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为。其中某些工作性的专项资金接待支出稍微偏高。
3、非税收进征收正当合规,无乱收费、乱罚款和截留非税收进的行为。
一、自查方法
现金的清查,是通过实地盘点的方法,确定库存现金的实存数,再与现金日记账的账面余额核对,以查明账目情况。银行存款的清查,是采用与开户银行核对账目的方法进行的,即将本单位的银行存款日记账与开户银行转来的对账单逐笔进行核对。
二、自查内容
1、财务收支管理情况
我院在财务工作的过程中,严格按照《会计法》的规定,遵守财务规章制度,明确“收支两条线”的管理办法,配备财务人员2人(会计、出纳各1人)。经费在日常使用中,严格遵循国家的行政事业单位会计法准则;在办理财务报销事项时,严格执行“一支笔”的原则,同时必须有经办人、分管领导和院长全部签字后才能到财务报销,以确保其真实性、合法性;依法设置会计账簿,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,确保数据真实、有效;在会计电算化方面,采用的是用友ERP财务软件,有助于会计工作的规范化。在资产管理上,做到帐物一致、帐表相符,特别是在使用中央专项资金采购时,严格按照行政单位采购办法,公开招标进行采购,采购的资产及时准确入帐。
2、诉讼费收费情况
我院严格按照诉讼费管理办法,严格按照国家统一规定收取诉讼费用,未另行制定收费办法、自行增加收费项目、扩大收费范围、提高或降低收费标准。诉讼费用的收取实行收缴分离按照受理案件适用的诉讼费用标准确定具体数额后,以书面形式通知当事人缴纳诉讼费用;当事人凭人民法院开具的交费通知到指定银行交费,并以银行开具的收据作为已交(预交)诉讼费用的凭据,到人民法院换领诉讼费用专用票据。各区乡人民法庭收取诉讼费用,也实行收缴分离。因不便由指定银行收取诉讼费用,由人民法庭直接代收,并向当事人开具诉讼费用专用票据。人民法庭直接代收的诉讼费用,定期交入指定银行,同时将票据上交我院。我院对诉讼费用进行严格管理,严格执行国家有关规章制度,自觉接受同级财政部门、审计部门和上级人民法院的监督和检查。
3、涉案款项管理情况
由于财政预算管理的有关规定,实行财政国库集中支付改革的预算单位只能在国库集中支付代理银行开设一个预算单位零余额账户的局限,我院的执行案款,案件暂存款暂未实行专户管理。
4、诉讼费收费程序情况
我院严格按照诉讼费管理办法,严格按照程序收缴诉讼费用,法院只负责开收费通知单,由案件当事人直接向财政部门在农业银行各分支机构开设的“诉讼费汇缴财政专户”缴纳诉讼费,法院诉讼收费全额上缴国库。由于条件限制,部分区乡基层法庭所在辖区未设立农业银行营业点,由经办人统一收取后再代为存入专户。
5、票据管理情况
我院财务室设专人管理票据,并进行记帐登记,收费员每次向票据管理人员只领一本票据,以后缴旧领新;票据管理人员要按一定时间和收费员核对票据和核销票据,并按有关规定和财政核销票据。《非税收入一般缴款书》按照相关规定加盖人民法院财务专用章或诉讼收费专用章。
三、不足及建议
通过自查,我院在财务管理和诉讼费收费过程中还存在一些不足,在预算管理方面,预算编制不够细化,调整随意性较强,今后要加大对预算的管理,应注意编制的可行性论证。在与各单位的往来业务中,结算不够及时,在以后工作中尽量采用转账支付的方式,当日进行结算。经费方面,在很大程度上受制于地方财政的制约,划拨的随意性很大,在日常经费和专项资金上,都存在着到位不及时、不足额的现象,往往都是年终集中支付,增加了财务的工作量。
根据镇政府的安排,卢沟村财务经村两委自查,现将自查结果报告如下:
一、基本情况:
卢沟村共8个生产小组,510户,共2100人左右,两委班子成员共8名。村里无村办集体企业。
二、财务状况:
根据镇政府具体安排,结合我村实际情况,村两委主要从以下几个方面着手进行了财务检查:
1、在财务审批程序方面,村委员会都能严格执行财务审批制度,对于农民关心的土地补偿费的发放,工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议,按照“4+2+1”工作法进行决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象,集体资金管理趋于规范化、制度化。
2、民主理财监督管理情况:以“民主日”活动为载体,切实加强村务、政务公开工作,民主理财小组发挥了监督作用。村理财小组成员由3人组成,不定期召开民主理财会,对财务收支进行监督,由财务人员对发生的收支情况进行通报,解答群众提出的疑问,并将结果按时上墙公布,切实加强了村务、财务公开工作,做到了政务公开“一事一公开”,财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整,程序规范,格式明了清晰。
3、各项收入、支出清查结果:就村委员会20xx年的收入、支出进行统计清查。集体的主要资金来源财是镇政府补贴村级转移支付资金。我村支出大于收入,主要的支出项目是生产性开支和非生产性开支。
三、存在的问题:
近年来,镇政府推出了村级会计委托代理制、民主理财制、村级两委交叉任职等措施,取得了明显的成效。但是,我村财务管理还存在一定的问题和不足,主要表现在:报账不及时。由于各方面原因,我村财务支出项目、款额,与镇政府对接不够及时。
四、对策:
通过这次清理工作,村两委对财务管理都很重视,在审批权限、审批程序上都能坚持执行财务审批制度,在财务决策上发挥了民主监督作用,但是我们所做的与镇党委政府要求的还很远,经此次自查我村两委会还应在以下几个方面多下功夫:
1、加强村级资产管理,努力控制非生产性支出。
2、及时报账,做到与镇政府政所及时、有效对接。
3、建立征用地台帐,及时登记耕地变动情况,理顺往来关系。
4、积极做好富余劳动力转移工作,为农民增加收入,维护我村稳定。
观云村辖6个村民小组,1589户,共5109人左右,两委班子成员共12名。
根据来宾镇政府的安排,观云村村财务经组织村两委自纠自查,现将结果报告如下:
一、个人方面
作为一名村会计,我始终严格要求自己,不断学习,提高思想认识,认真领会党在农村的`各项政策及措施,始终保持清醒的头脑。我还主动学习其他多种知识及技能。目的是为了提高自己的业务专业知识,以便更好的干好本职工作。在工作中,自己按照发展要有新思路,改革要有新突破,开放要有新局面,各项工作要有新举措的要求,在工作中能够坚持原则、秉公办事、顾全大局,遵守财经纪律。认真履行会计岗位职责。
二、财务状况:
(一)严格按财务审批程序执行。村委员会严格执行财务审批制度,对于农民关心的土地补偿费的发放,工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议,进行民主决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象,集体资金管理趋于规范化、制度化。
(二)建立日常财务收支管理制度。重视日常财务收支管理,为了加强这一管理,我们建立健全了各项财务制度,这样财务日常工作就能做到有法可依,有章可循,实现管理的规范化、制度化。
(三)建立民主理财监督管理制度。以“民主日”活动为载体,切实加强村务、政务公开工作。村民对财务收支进行监督,由财务人员对发生的收支情况进行通报,解答群众提出的疑问,并将结果按时上墙公布,切实加强了村务、财务公开工作,做到了政务公开“一事一公开”,财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整,程序规范,格式明了清晰。
(四)做好村级财务结报工作。我能够立足岗位,认真完成好本职工作。村财务总是村民关注的焦点,我对村务公开一直很重视,每次民主理财结束后,我都将各项收支整理好,让村民监督。
三、存在的问题及应对措施
近年来,镇政府推出了村级会计任职及工作的种种制度,使我村财务工作取得了一定的发展。同时,也应该看到,我村财务管理还存在一定的问题和不足,主要表现在:报账不及时。由于各方面原因,我村财务支出项目、款额,与镇政府对接不够及时。经此次自纠自查我村两委会还应在以下几个方面多下功夫:
第一、加强村级资产管理,努力控制非生产性支出;
第二,及时报账,做到与镇政府政所及时、有效对接;
第三,积极做好富余劳动力转移工作,为农民增加收入,维护我村稳定。
在今后的工作中,我将更加努力勤奋工作,巩固已经取得的成绩,发扬我村制度建设等方面的优势,克服缺点和不足,以勤奋务实、开拓进取的工作态度,为我村的建设和发展贡献自己的力量。
为了切实贯彻落实国家和省规范教育收费、治理教育乱收费工作,进一步规范学校收费工作,推动教育系统政风行风建设,切实维护人民群众的切身利益,进一步提高人民群众对教育的满意度。学校从大局出发,从小处着手,开展了一次彻底的教育收费自查工作。
一、提高认识,成立机构,加强领导,落实责任。
学校行政班子充分认识到任何教育乱收费行为,都有损于教育的形象,有损于教师的形象,有损于党和政府的形象。规范教育收费工作,是推动教育事业持续、健康、协调发展的必然要求,是教育系统党风廉政建设的重要任务。这次检查很有必要也很重要。因此,学校成立了以校长为组长的教育收费自查领导小组。
二、自查工作及情况
本次自查工作首先由各班开展认真的自查,将有关情况向分管人员汇报,分管人员在此期间要进行严格督查,然后由学校自查领导小组复查。
1、严格执行义务教育收费政策
严格执行上级部署和要求,坚决不参与应由有关部门收取的代收费项目的行为;无强制性收费和从中谋取个人利益的行为;无各种形式的强制服务、强制收费的行为。学校更没有擅自私立收费项目,提高收费标准。尤其是对农民工子女没有收取择校费,一律免费入学。
2、严格执行教育收费公示制度
学校严格执行收费管理,开学初按规定的项目,标准和范围收费,统一使用规范票据,严禁私设小金库现象,执行了教育收费公示制度,并按规定的内容和方式进行了公示。并且公示的项目和内容标准已经有关管理部门审核,并实行校务、政务公开,自觉接受教师、学生和社会的监督。
3、严格执行学校财务管理制度
(1)规范收费行为
一是学校无超标准、超范围和自立项目收费。
二是学校无违反规定举办收费辅导班、补习班,学校也没有在节假日期间办各种补习班的办班活动和以竞赛的名义收取任何费用。
三是我校严格禁止以各种名目向学生摊派钱物。未组织学生统一购买教辅材料,没有向学生收取赞助费、捐资费等情况发生。
四是学校对学生着装采取自愿原则,不强制收费。
五是学生参加平安保险,坚持自愿的原则,不强制参加。
六是学校每学期初按照
一、二年级7.5元/人,三、四、五年级10元/人标准收取作业费,并存入指定银行账户,皆有据可查。
(2)规范办学行为和用书行为
一是严格规范办学行为,努力营造有利于学生健康成长的育人环境,扎实推进素质教育;二是学校严格执行《中小学教材证订目录》征订学生用书,没有强制学生订购《中小学教材征订目录》以外的用书及各种复习资料,学习用品和其他物品,在中小学教材、教辅材料的发行等环节中,未出现违规收费行为。学校也无使用盗版、盗印和非法出版教学用书的现象。
以上是我校20xx秋季至20xx秋季学校收费情况自查说明。我校将始终严格执行上级的收费政策,进一步规范学校收费行为,做好收费政策的宣传,依法治校,坚绝杜绝乱收费行为,进一步提升学校整体办学水平。
附:20xx年秋季至20xx秋季学校收费情况:
20xx年秋季作业费:
一、二年级:35人×7.5元/人=262.5元
三、四、五年级:31人×10元/人=310元
合计:
20xx年春季作业费:
一、二年级:35人×7.5元/人=262.5元
三、四、五年级:31人×10元/人=310元
合计:
20xx年秋季作业费:
一、二年级:22人×7.5元/人=165元
三、四、五年级:43人×10元/人=430元
合计:
572.5元572.5元595元
一、工会财务管理中出现的问题
近年来,各区、县工会在加强财务管理工作方面进行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些问题,主要表现在:区、县财政划拨工会经费尚未全部到位;部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善;乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等。这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应,其弊端日渐凸显,亟待改善和加强。
(一)财政划拨工会经费不到位
目前在我市十三个区、县工会中,城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好,其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费,与足额划拨相差甚远,临潼区及3个开发区至今尚未解决。
(二)税务代收的覆盖面不够广
税务代收工会经费后,各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高,但仍然存在经费收缴空白点。据调查显示,碑林区工会所属基层单位已成立工会的有4000多家,而缴经费的只有1600多家,不到40%;雁塔区工会所属基层单位已成立工会的有多家,而缴经费的单位只有600多家,也只达到30%。
(三)财务管理制度尚不完善,经费支出随意性较大
有的区、县多年来没有制订相关的财务制度,有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确,尤其缺少预决算管理制度,直接导致了经费支出随意性大。决算情况表明,有的区、县工会行政费、工会业务费超支达200%,有的经费支出不足预算的5%。有的开发区工会会计、出纳一人担任,不符合会计核算规定,财务管理基础薄弱。
(四)财务审批报销制度不够规范
有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核,经办人直接让领导签字报销,待会计人员作账时发现问题,为时已晚。还有一些财务人员审核把关不严,存在白条报账及无效票据报账的现象。有的未严格执行现金管理规定,支出时超限额使用现金,发放物品未附发放明细单。
(五)乡镇、街道工会财务工作薄弱
我市区、县工会有181个乡镇、街道工会,单独建立工会账户的单位很少,总体上不足%,工会独立管理经费的要求落实得不好。地税代收后,工会组织迅猛发展,但也存在集中建会、突击建会的'情况。有的区、县工会审批工会组织不规范,2-3人就成立单独的工会委员会,有的将49个单位组成一个联合会,这些单位既不在一个地域,也无共同的行业特点,工会组织难以单独建立银行账户,也难以对工会财务进行有效的管理和监督。
(六)人员素质不高,会计基础工作薄弱
有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识,业务水平低,人员变动频繁,同时又身兼多职。加之有的财务人员责任意识不强,存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象。有的单位未制订票据的管理、使用制度。收经费时每人一本收据,开出的收据无人监督和管理,有的长达数年票据和钱无法收回,同时还存在提前开收据和票据丢失的现象。县级文化宫的财务人员很少参加业务培训,无法适应财务管理工作发展的需要。
二、原因及分析
(一)财政划拨工会经费的问题
地税代收后,各单位的经费收入主要分为三大块,即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费。在财政划拨工会经费问题上,各区、县工会都不同程度地做了一些工作,但由于区、县财政比较困难,加之我们的协调沟通工作也不到位,导致财政划拨的工会经费不能全部到位。
(二)工会经费收缴率不高的问题
一、思想方面。
为凝聚人心,激发动力,市局党委在年初组织开展了“强责任、转作风、重实干、求实效”为主题的新春教育周活动,聆听了市委党校占志刚教授所作的党的会议的体会讲座,观看了警示教育片,还去现场实地参观了检测试验科研基地建设工地,多样的形式和内容,不仅提高了自身的学识,也开阔了眼界,鼓舞了士气,既为局党委提出的工作目标、工作思路倍感振奋,又对照工作目标深刻反思自身的不足,为今年的工作在思想上做好充分的准备。
二、工作方面。
一季度在完成日常工作的同时,重点开展了财务决算报表编制、监督抽查经费绩效预评、系统财务内审等工作:
(一)完成财务年报编制工作。财务年报是财政部门了解预算执行情况和各项重要支出数据的基础性资料,并且随着国库集中支付、财务集中核算等财政监管体系的确立,财政部门对单位财务年报的编报提出了更高的要求。在这些工作中,我在有限的时间里面完成了的工作量,圆满的完成了三个单位的财务年报编制工作的'同时,指导下属两院及时完成编报工作。
(二)监督抽查经费绩效预评工作。绩效预评是财政部门对预算安排资金事先进行核实的经费评审工作,相比以评定等次为目标的事后评价工作,绩效预评可根据评审情况直接削减项目预算资金。监督抽查是我局履行职能最重要的监管手段,也是多年来财政部门确定的经费保障重点项目,围绕监督抽查计划的实施、项目资金的使用,我局制定了比较完整的制度体系,在历年财政绩效评价中均得到了90以上的高分。为使今年的绩效预评得以顺利开展,我与业务处室在前期一起做了大量的准备工作,并随着评审小组的两次现场审核,又及时提供了评审所需的证明材料。评审意见下达后,及时起草了反馈意见。因财政从本身利益出发需要核减预算经费,而我局监督抽查经费项目各项依据又较为充分,这项工作花了我非常大的精力,但是评审工作的最终结果到目前位置还没有出来。
(三)全市系统内部审计工作。系统内部审计已开展了八年,与以往聘请审计专家不同,今年是系统利用自身力量独立开展内审的第一年。由于时间较紧,内审成员又从未正式涉及过审计业务,因此现场审计结束后,我负责的核实数据、出具报告等后续工作量非常大。目前相关工作还在穿插进行中。
(四)做好节能降耗相关统计工作。节能降耗是加强能源利用,缓解环境压力,推动经济健康发展的有效措施,各级政府都将节能降耗作为硬指标落实到各部门的考核目标。我局节能降耗工作主要由办公室负责,我着重做好水、电、汽油等耗用量的台账登记工作,发现异常数据,及时通报管理部门核实,减少浪费现象。这一季度我不仅完成了年度能耗考核表的填报,还通过日常的控制,我局在去年顺利的达到了考核的目标。日前,考核组已对我局进行了实地考查,我局有望再次被评为节能降耗先进单位。
一季度工作总体还算顺利,但监督抽查经费绩效预评和系统内审工作化费时间过多,影响了日常工作的开展效率,这两项工作涉及相关人员的组织、协调,暴露自身统筹能力、管理能力的缺陷和不足,需在日常工作中加强思考,在下季度加以改进。
根据《关于开展财务违规问题专项治理工作的通知》(襄财监发〔20xx〕5号)文件要求,我局高度重视,立即成立自查工作专班,积极组织局机关和局属二级单位全面、有序地开展自查工作。现将具体情况报告如下:
一、单位基本情况
市直水利系统开展自查的单位有13家,其中:行政单位1家为市水利局机关;全额拨款事业单位6家,分别为市水产局、市水产技术推广站、市农田水利技术推广中心、市水政监察支队、市水资源与水土保持工作站、市水利资产管理中心;差额拨款事业单位5家,分别为市河道堤防管理局、市引丹工程管理局、市三道河水电工程管理局、市熊河水库管理处、市防汛机动抢险队;自收自支事业单位1家为市水利水电工程团。
二、自查整改情况
我局按照通知要求,迅速组织局属二级单位分管领导和财务负责人召开专题会议,集体学习文件精神,要求各单位切实把本次专项治理与加强财务管理、严肃财经纪律结合起来,与落实从严治党、推进廉政建设结合起来,严格对照治理内容进行逐一自查,做到不走过场不留死角。会后我局印发了《襄阳市水利局关于开展财务违规问题专项治理工作的通知》,安排部署本系统自查工作方案,明确工作完成时间节点。各二级单位均成立了由单位“一把手”负总责的自查工作小组。
(一)20xx年以来,省委巡视组、市委巡察组及各专项检查组检查中发现问题的整改落实情况自查。20xx年市委第一轮巡察中发现我局存在“违反中央八项规定精神问题仍然突出,机关及二级单位仍出现有公务接待不规范、违规发放补助”“财务管理不规范问题”等两大类11个问题。针对巡察指出的问题,我局组织本系统内单位,认真查找分析问题形成原因,及时拟定整改计划,目前已基本完成整改,其中:通过完善报销手续完成整改问题5件;通过财务调账处理完成整改问题1件;通过收回违规报销资金0.11万元,完成整改问题2件;通过收回违规发放补助8.7万元,完成整改问题2件。针对往来资金长期挂账问题,截止20xx年6月30日已累计收回资金3456.23万元,完成整改问题金额的83%(不含市水利规划设计院、市水利水电工程团)。另市水利规划设计院已于20xx年划归汉江国有资本投资集团有限公司。市水利水电工程团作为待改制水利水电施工单位,20xx年末应收账款为6980.05万元,截止20xx年6月30日应收账款为3720.01万元。
(二)连续三年专项治理检查中存在问题的整改落实情况自查。市财政局对我局20xx年度执行财经纪律情况及20xx年7月至20xx年6月财务报销问题专项检查中,局机关存在“相关附件不全。办公耗材47416元,共123张明细清单附件未加盖公章”、“取得的票据不规范。差旅费中1张20元停车费定额发票未盖公章”等问题。上述问题已整改到位:一是局机关20xx年7月至20xx年6月期间发生的办公耗材支出共计47416元,报销单据虽然附有采购明细,但没有供货单位的公章。经与供货商沟通核对,对方已对未盖公章的采购明细单进行了补盖。二是局机关驾驶员在报销公务车辆费用时,有一张20元停车定额发票未盖公章。在与报销经办人沟通后,其主动与开票单位联系补盖了公章。
(三)审计问题的整改落实情况自查。20xx年市审计局对我局20xx年至20xx年经济责任审计和预算执行中指出的主要问题有18个,涉及预算执行、资金使用及资产管理等方面。截止目前这18个问题已基本整改到位:一是收回问题资金66.37万元,其中收回违规使用专项资金34万元、收回违规发放津补贴26.69万元、收回超标准、超范围公务支出1.35万元、收回代垫个人水电费1.46万元、收回坐收坐支资金2.87万元;二是经调整入缴国库非税收入413.27万元;三是资产规范入账114.32万元;四是清收往来资金496.85万元,清收率达99%。
(四)单位财务管理制度建立情况自查。我局及局属二级单位为加强本单位财务管理,规范财务收支行为,根据单位实际情况,均制定了相应的《机关财务管理办法》、《党委会议事与决策规则》、《专项资金使用管理办法》等制度,切实履行好单位财务管理主体责任和监管责任,从源头上防范违纪违规行为的发生。
(五)单位应收账款情况自查。市委第一轮巡察和审计都指出我局存在应收账款清理不及时的问题,虽然经过两轮整改,但仍存在没有百分百整改到位的.情况。经过对往来账款的分析,其大多是历史原因形成的未调整上下级拨款、单位内部暂借工资和各项目部之间的未达款项、以及未能及时核销的呆账。20xx年4月,我局聘请会计事务所对本系统9家单位的应收应付款项进行了评估鉴定,为各单位资产核销提供了经济鉴证。截止20xx年6月,市水利局13家单位应收款项余额为4954.56万元,较20xx年末11143.88万元下降了56%,其中市水利水利工程团应收款为3720.01万元,主要是应收投标保证金、工程项目质保金和预付材料款等企业经营必要往来事项。
(六)20xx年7月1日至20xx年6月30日期间预算单位财务支出管理情况自查。目前我局及局属二级单位在对20xx年7月1日至20xx年6月30日期间预算单位财务支出管理自查中,没有发现违规问题。
1.单位财务管理责任体系情况。我局及局属单位均建立健全了财务管理责任体系,由单位“一把手”对财务管理负主要领导责任,分管财务领导对财务管理负重要领导责任,财务机构和经办人对财务管理负直接责任。
2.单位预决算管理情况。我局从20xx年开始,严格执行《预算法》相关规定,实行全口径预决算编制,即全系统除市水利工程团为改制单位外,其他所有单位均纳入预算编制;收入支出全额纳入预算管理,确保预算编制的完整性。各单位根据本年度预算执行情况和下一年度工作计划安排,合理地编制下一年度预算。同时严格预算执行,量入为出,杜绝无预算和超预算支出。
3.单位财务支出管理情况
(1)公务卡结算制度执行情况。我局国库集中支付单位基本实现了公务卡结算制度,差旅、公务接待、少量办公用品的采购已按要求使用公务卡结算,无违规提取和使用现金。市外三个水利工程管理单位因地方偏远,不是国库集中支付单位,且公务卡额度普遍偏低等原因,暂未使用公务卡结算。
(2)银行账户开设和存款管理情况。我局国库集中支付单
位按规定及程序,开设有零余额账户、工会账户、水利基建账户。未纳入国库集中支付单位按规定及程序,开设有基本账户、一般账户和工会账户。
(3)工资和津贴补贴发放情况。我局严格执行国家工资及
津贴补贴政策,无自行扩大发放范围,无擅自设立发放项目和自行提高发放标准的现象。
(4)会议费、培训费、接待费管理使用情况。我局会议费培训费、公务接待费报销严格执行《襄阳市市级党政机关会议费管理办法》《襄阳市市级党政机关培训费管理办法》《襄阳市市级党政机关国内公务接待管理办法》等规定,各单位也根据实际情况,制定了相应管理办法。
(5)政府采购制度执行情况。我局严格执行政府采购制度,并根据有关法规和我市相关文件精神,结合本单位实际制定了政府采购管理制度。在采购过程中根据政府采购目录及采购限额标准确定采购方式,不干预集中采购机构或采购代理机构招投标活动,不指定或变相指定货物品牌和供应商。
(6)专项资金使用管理情况。我局严格执行《预算法》和《专项资金管理办法》,严格坚持资金跟着项目走,在专项资金管理使用上,严格按照国家规定的使用范围,确保项目资金专款专用。
(7)“小金库”治理情况。在自查中,我局未发现违规收费、罚款及摊派设立“小金库”,未发现用资产处置、出租收入设立“小金库”,未发现以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”,未发现虚列支出转出资金设立“小金库”等现象。
(8)工会经费和职工福利费计提及管理情况。我局工会经费工会经费实行独立核算,没有将工会账户并入单位预算经费账户的现象。工会经费及职工福利费实行先提后用,严格按预算执行,实行总额控制。
4.单位资产管理情况。我局资产管理制度健全,资产购置严格按照政府采购程序进行采购。在资产管理过程中,我们严格按照《行政事业单位国有资产管理办法》,定期组织专人对本单位资产进行清查盘点,做到账账相符、账实相符。加强对局属二级单位资产管理工作的检查、指导,对其资产处置进行批复和申报,提出资产处置核销建议。
5.单位内部控制制度建设及会计基础工作情况
(1)我局各单位均按照全面性、重要性、制衡性、适应性四项原则,建立了适合本单位实际的内部控制体系,通过明确业务环节和职责分工制度,强化内部审核审批流程控制,坚持内部定期自查互审制度,确保了经济活动合法合规,国有资产安全和使用有效,以及财务信息的真实完整。
(2)我局及局属各单位均依法设置了会计机构、配备了相应的财务人员,制定有明确的岗位职责。
(3)我局及局属各单位会计机构均设置会计、出纳岗位。银行账户预留印鉴均由专人管理,印鉴预留章分人保管。
(4)我局会计核算符合《中华人民共和国会计法》、国家
统一的会计制度。其中局机关执行行政单位会计制度,8家事业单位执行事业单位会计制度,3个水利工程管理事业单位和1个自收自支事业单位执行的是企业会计制度。
三、下一步工作打算
通过自查,虽然历次检查中发现的问题已整改到位,20xx年7月以来的财务支出管理自查中也未发现违规问题,但这并不代表我局财务管理可以高枕无忧。自查过程中,我们仍然发现个别单位对资产管理重要性认识不够,少数财务人员业务水平有待提高,针对这一现象,我局将采取以下措施,加大财务监管力度,防止整改问题有所反弹,切实履行好部门财务监管职责。
(一)强化财务监督检查。一方面我局将结合本次财务违规问题专项治理方案,开展本系统年度财务自查互审工作,通过各单位间互相检查方式,重点检查各单位自查自纠落实情况。另一方面将聘请第三方会计事务所对本系统财务收支情况进行重点检查。
(二)抓好财会业务培训。今年5月我局已经举办了一期财务知识培训班,培训人数90人,培训内容涉及预算绩效管理、经费支出管理、政府采购以及税收业务等方面知识。下一步我局将借助政府会计改革这一契机,抓紧开展好本系统《政府会计制度》、《基本建设财务管理》培训班,力争提高财务人员业务核算水平,做好新旧会计制度的衔接工作。
(三)健全完善相关制度。在近年的检查中资产管理方面问题一再出现,为建立长效机制,防微杜渐,下一步我局将督促各单位尽快完善单位财务管理制度,制定出符合单位实际的资产管理办法,进一步明确资产管理的要求和目标任务,强化单位财务管理水平。
按照市、县统一部署,党委、政府高度重视,召开专题会议,落实专人组织开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作,现将自查情况汇报如下:
一、高度重视,落实工作责任
认真领会文件精神,筑牢财政资金安全防线,防范化解资金管理风险,切实履行主体责任,有力有序开展排查工作,确保排查到位、问题发现到位、整改到位。
二、自查情况
(一)预算管理方面
一是预算编制,严格按照县级财政确定的预算编制口径科学、准确编制年初预算,确保收支平衡。
二是预算执行,维护预算的刚性,坚持厉行节约,从严管理,严禁无预算、超预算、超标准、超范围列支人员经费、公用经费、项目经费。
(二)支付管理方面
按照用款计划,确保资金支付行为,最大限度发挥资金绩效。
(三)货币资金管理方面
严格货币资金管理制度,目前我镇已全部实现银行存款转账支出,杜绝现金支付,不存在“小金库”现象。
(四)会计管理方面
会计岗位人员到位,资金会计、核算会计分别设置,不存在交叉使用。会计人员严格执行会计制度,按时、按质完成记账工作,做到账证、账账、账表、账实相符。
(五)内部管理方面
成立内控领导小组,强化内部控制制度,涵盖预算管理、收支管理、政府采购管理、国有资产管理、合同管理、建设项目管理的主要经济业务领域。建立评价监督机制,实现内部控制制度与信息化建设工作同步开展、相互促进。
(六)政府采购方面
坚持预算、采购同步运行,做到应编尽编,严格执行政府采购制度,无预算不采购,无采购手续不采购。
(七)资产管理方面
建立资产管理制度,落实专人管理政府资产,建立资产管理台账,合理使用政府资产,做到统一核算、统一管理。
(八)账户管理方面
严格账户设置,目前我镇按照县级统一安排,共有8个账户,分别为:泥溪镇财政所总预算账户:个、基本账户:个、专项资金账户:个、农村集体经济组织专用账户:个、机关工会账户:个,贫困村产业扶持基金账户:个,账户管理规范,无违规开设账户。
(九)往来款项管理方面
往来管理全部实现专项记账管理,定期清算往来结算,目前的往来款项主要系历史原因形成,严禁新增政府性债务。
(十)票据管理方面
票据管理是财政工作收支的一项重要工作,票据实行专人管理并建立票据申领、使用、核销、销毁制度和台账。
(十一)决算管理方面
严格决算编制,按期与县财政核对收支,做到上下一致、经济业务事项一致、与上年度数据衔接一致。认真审核、及时报送,确保上报的决算报表数据准确、手续完备。
(十二)存量资金清理方面
每年底组织人员对超过两年的资金进行清算,查明原因,对无法实施的项目资金全部缴回财政,缴存后按照县财政的要求规范使用。
为加强财务管理,根据潼教委[20xx]178号文件精神,及上级主管部门的安排,我校组织相关人员对学校财务工作进行了严格的自查,现汇报如下:
加强了财务工作的管理力度。为了使财务工作的开展做到合理、合规、合法,加强内部监管,学校成立了财经领导小组,财经审查小组,完善了《永康小学差旅费报销细则》,制定有《报帐员工作职责》,《档案管理工作职责》,《内部审计工作职责》《财物保管人员工作职责》,《治理乱收费管理办法》等系列规章制度。
加强了财务管理的透明度。学校的大宗设施的购买,学校重大维修,都先召班子会及教代会论证通过后才进行购买。对于应纳入政府采购的大宗物件,严格按政府采购相关规定办理,定期开展内部财务审计工作,定期向教职工公布学校财务情况。
严格公用经费的使用和管理。我校对公用经费的使用和管理严格按上级文件会议精神执行,对不能开支的项目做到不予开支,公用经费的使用除保障教学所需外,主要用于设备添置、校舍维修等方面,未挪用公用经费,未截留专项经费,凡上级拨付的学生补助款,总是及时地发放到学生手中。
严格按照财经纪律管理财务。严格执行上级标准收费,未搭车收费及乱收费现象发生,所收学生作业本费及幼儿园管理费等均能及时全额上交。学校对支出票据的收集要求做到及时,严格审批程序,校长在审核签字时做到不合理、不合规的票据一律不签,未经学校校长审核签字的发票财务人员坚决不予报销,每月支出票据经塘坝教育办公室审核后才拿到核算中心进行做账。学校各项经费支出,都严格遵守各项财经纪律和财务制度,无私设小金库和帐外帐等违规行为,无滥用和铺张浪费等现象。
特此报告!
潼南县永康小学校
二x年xx月xx日
市政府办公室:我委根据文件精神,从XX月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
一、财务收支情况
在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告,财务工作自查报告。严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效,工作报告《财务工作自查报告》。在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
抓好交通安全教育,帮助学生从小养成良好的交通行为习惯,是关系到下一代能否健康成长的工程,也是道路交通管理工作的一项长远之计。为了强化学生交通法规和安全常识的意识,提高学生自我防护能力,我校通过开展形式多样的学习教育活动,加大了安全的宣传力度,增强了全体学生的安全观念,牢固树立了“安全第一,预防为主“的思想。
我校地处交通要道,学校交通安全教育工作十分突出。我们根据上级有关部门的要求,依据地理位置和实际情况,把交通安全教育活动作为学校重点工作来抓,切实加强对学生交通法规教育,增强学生交通安全意识,确保学生交通安全。现把我们学校交通安全教育管理自查情况汇报如下:
一、加强领导,落实责任。
为保证活动长期有序地开展,我校成立了“学校安全工作领导小组”,负责组织和安排学校的交通安全教育工作,把学生的交通安全教育列入重要的议事日程。有关负责人多次召集召开专题会,商讨学生交通安全工作落实情况,确保学生的交通安全。
二、健全安全管理制度,责任到人。
学校安全工作千头万绪,仅靠几个人是不可能忙过来的,因此,学校与各专任教师和各班班主任签订了安全工作责任状,制订了各种安全工作职责与责任追究办法,职责细化分明,使广大教师能与学校领导上下一心,齐抓共管,共同做好学校的安全工作。同时,学校制定和完善校园安全管理的各项规章制度,让安全工作能够有条不紊的开展。
三、利用多种渠道,加强师生的交通安全教育。
学校领导十分重视学生的安全教育,特别是学生的交通安全。
1、学校经常利用每周国旗下讲话时间,为全校学生进行交通安全常识的教育。各班班主任也利用各种时机、各种手段对学生加强交通安全的教育。各班认真上好安全教育课,做到了:有教材、有计划、有课时、有教师、有教案。
2、学校利用安全教育日时间组织全校师生观看安全教育宣传专题片,其中包括消防、防震、交通、溺水等各方面的安全自救自护教育,进而使广大师生提高了自救自护能力。
3、通过家长会等形式,对家长进行交通安全教育。要求家长配合学校对子女进行必要的走路和行车安全提醒,要严格遵守交通法规。这样,不仅使能提高学生的交通安全意识,而且能辐射家长,规范家长的交通行为。
4、学校制订了切实可行的学生放学管理工作制度:
①严格执行学生放学路队制度。放学后,各班必须排好队放学,分为东西两路纵队,各纵队设路队长一至两名。由班主任老师送队到指定地点,确保学生安全。
②放学时各班要抓紧时间站好队,5分钟之内组织放学,学生集体站队放学,班主任老师将队伍整理好后再组织放学。学生放学时要站好放学路队,班主任老师要管理好路队长,放学队在路队长的带领下放学。
③值周教师要按时上岗,在指定位置管理学生放学,保证学生秩序,安全放学。
④学生上下学必须靠右走人行道,禁止在公路上追逐打闹,横穿马路要观察左右车辆行驶情况,在确保安全的情况下才可通过。建立学生考勤制度,
对缺勤学生要及时查清原因;必须严格遵守中心校规定的作息时间上学、放学,禁止延长学生在校时间,如需个别学生留校晚走,必须提前与学生家长联系,让家长到校来接或教师护送到家,并确保学生安全。
⑤学生在放学过程中,凡没有家长接,不得私自离校凡发现者,一经查实,全校通报批评。
⑥接学生的车应该停放在安全区域,避免堵塞道路,防止出现安全事故。学生上下车应安全有序进行,不得拥挤,更不得将身体任何部位伸出车外,以防发生各种安全事故。接送学生的车辆不得超员超速运载,一经发现严厉制止,并做好监督检查记录。
⑦如遇特殊天气,班主任必须及时与家长取得联系,通知家长及时到校接学生放学回家,接学生的家长有序到班级接学生,需注意上下楼梯的安全,引导学生有序离开。班主任应经常、及时了解有关学生路队中途情况,作出表扬和批评。值周教师每天对路队进行检查,与“先进班级”评比挂钩。
5、学校要求一、二年级学生必须由家长亲自接送,并制定了一、二年级学生接送管理制度,并一直严格按制度执行:
①我校一、二年级学生上、放学必须由家长亲自接送,实行家长接送制度。
②由家长在校门口将学生送到班主任老师手中;中午由班主任在校门口将学生交到家长手中;家长必须准时接送学生,不得提前或拖后,如因家长未按时接送或根本不接送,所发生的'事故由家长负责。(注:学生的接送时间随学校作息时间的调整另行通知)
③学生早、午上学时家长必须将学生亲手交给班主任老师后与班主任交接后,方可离开;学生放学时家长必须到班主任手中接学生,接到学生后与班主任卡交接后,方可带领学生回家;如未和班主任实行交接,私自将学生放到学校或领走,所发生的事故由家长负责。
④家庭接送学生的人员要固定,每天要由学生的父母或直接亲属亲自接送,并与班主任要相互熟悉,班主任要核实接学生的人员。如果家长要换人接送学生,一定要提前打电话告知班主任,与班主任说明情况,班主任要与委托人见面互相熟悉,如不能按时接送学生,家长应提前与班主任沟通或电话告知,避免意外事故发生。
⑤家长接送学生时不要拥堵校门,自觉、有序站在校门口两侧等候,做到文明礼让,方便你我他。如提前到校,要叮嘱学生站在校门口两侧的较安全的地带,做到前后有序、不拥挤、不打闹。如因此发生事故由家长负责。
⑥乘车学生的接送由家长委托给车主,车主要完全履行家长的接送职责。要求“四证俱全”不得超员超速行驶,一经发现严厉制止,并做好监督检查记录。如因接送过程中出现责任事故由车主负责。
⑦一、二年级学生放学时由班主任或带班教师负责把学生交给家长,同时认真审核家长身份,以防被冒领。做到个个接走,心中有数。凡有学生未被家长接走,由班主任或带班教师及时与家长做好联系,直到学生接走方可离校。否则将追究班主任责任。
6、加强乘车学生的交通安全管理。学校要求家长和车主双方签订安全协议,学校对接送学生的车辆进行监督和检查,坚决不允许学生乘坐超员超速行驶的车辆,严格履行签字手续,每车次所乘坐的学生要签字,车主要签字,值班教师要签字,并做好监督检查记录。
四、存在的问题与整改措施
1、学校大门口过往车辆过多,家长接送学生的车辆有乱停放的现象,没有明显的警示标志。学校决定马上在学校门口东西两侧设立“学生放学时段,禁止车辆通行”安全警示标志和警戒线。
2、由于农忙部分家长接送学生不及时,致使个别学生放学后不能及时回家。学校已和家长进行了沟通,要求家长必须准时接送学生,否则出现事故由家长负责。
总的说来,学校无论是领导还是普通教师对安全工作重视程度较高,安全教育进行得比较扎实,安全措施也比较到位,我们在今后的工作中将继续努力,力求把安全工作做得尽善尽美。
根据镇政府的统一安排,由财政所对全镇村民委员会及街道居委员会的财务状况及资产管理情况进行了全面核查,其结果报告如下:
一、基本情况:
--镇--年度所辖24个村民委员会和3个街道办事处,---年-月重新划分为--个村民委员会、2个街道居委会,即:双泉、峏山、兴坝、驷马、合浦、锦旗、星火、建和、大树刘、接引庵、三星、工民、五星、板桥、大塘、汪桥、东街、西街。固补干部职数由原来的132名精减到76名。
二、财务状况:
根据镇政府具体安排,结合实际工作具体要求,主要从以下几个方面着手进行了财务检查:
在财务审批程序方面,各村民委员会都能严格执行财务审批制度,对于农民关心的土地补偿费的发放,工程项目的开支等根据规定都召开了相关的会议,进行决策。在清查过程中未发现除会计外的其他人代收款现象,集体资金管理趋于规范化、制度化。
2、民主理财监督管理情况:以“民主日”活动为载体,切实加强村务、政务公开工作,民主理财小组发挥了监督作用。各村理财小组成员由3--5人组成,不定期召开民主理财会,对财务收支进行监督,由财务人员对发生的收支情况进行通报,解答群众提出的疑问,并将结果按时上墙公布,切实加强了村务、财务公开工作,做到了政务公开“一事一公开”,财务公开“一票一公开”。使“两公开”的内容完整,程序规范,格式明了清晰。
3、各项收入、支出清查结果:就各村民委员会---年的收入、支出进行统计清查,集体的主要资金来源财是政补贴村级转移支付资金。部分村支出大于收入,主要的支出项目是生产性开支和非生产性开支,生产性开支占总支出的--%左右,非生产性开支占总支出的55%左右,最特出的就是招待费的支出约占非生产性支出的--%。全镇村级---年度总收入---元,总支出---元。
4、债权、债务情况:
(一)清查核实。以村为单位对债权债务的数量、时限、种类、结构、责任人等进行清理。一是清理债权、核实债务人,主要包括清理外单位及个人欠款,所属单位、农户欠款及其他应收未收款等。二是清理债务、核实债权人,主要包括清理银行、金融机构贷款,单位借款、个人借款及其他应付未付款。
(二)公开确认。清查工作结束后,要向群众公开清查结果。公开的主要内容包括:债权债务数量、种类、结构、债权债务主体等。对有异议和反映突出的问题,要进一步调查核实。调查核实清楚后,再次公开债权债务状况,并将公开确认的结果报镇政府核准,作为以后清收债权、化解债务的主要依据。
(三)登记入账。对公开确认后的债权债务,实事求是地按其类别和用途,发生的时间、数量、经手人、证明人等情况进行登记入账。这次清查共清理出债权---万元,全部是历年来农户所欠的税费;债务---万元;形成债务的原因主要是村干历年所垫交农业税费。
5、村干部欠款情况:从清查情况来看,村干部欠款很少。
6、固定资产、在建工程项目:共清理出固定资产---余万元,未完工或未结算工程项目--余万元,在建工程项目中主要是村部建设。
三、存在的问题:
近年来,各级地方政府在加强村级财务管理方面进行了积极的探索,推出了村级会计委托代理制、民主理财制、村级两委交叉任职等措施,取得了明显的成效。但是,一些地方财务管理制度不落实,公开不规范,监督机制不健全问题还比较突出。主要表现在:
为深入贯彻云南省总工会第十一届二次全委会确定的 全省工会 20xx 年度总体思路,落实“打牢工会物质基础” 的工作任务,全面加强经费收缴和财务管理工作,根据省总 工会云工[20xx]23 号及云狱电[20xx]128 号文件精神,配合 监狱系统做好基层工会财务大检查工作,我狱积级组织了相 关人员对本单位工会财务工作进行了自检自查,现将自检自 查工作情况报告如下:
二、 工会收到行政计拨非财划经费都按比例足额上解。
三、系统工会对下补助的送温暖款、专项补助款都严格按照 规定专款专用。
总之,我单位工会严格按照工会财务会计制度进行财务 收支,按制度要求使用会计科目,建立会账簿,按时记账,及时核对银行、现金日记账,按季编制基层工会资产负债表 及基层工会经费收支预决算表,年终编写财务工作总结,会计资料信息真实、正确、合法、账表、账账、账实相符。
本年度,我园严格遵守区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准,各项收费项目贴合规定,经区物价局、区教育局审核经过。现将展宏幼儿园20xx年财务管理自查情景报告如下:
一、幼儿园领导高度重视
1、幼儿园配有财务办公室,配有专(兼 职)财务人员1人。
2、园长经常询问财务运行情景和听取财务工作汇报,及时调整财务支出。
3、财务人员能做到当天发生的业务,当天登记入账,现金和银行存款日记帐做到日清日结。
二、强化幼儿园收入收费行为的管理
严格执行收费管理制度。公开收费项目,公开收费标准,理解教师及家长的监督,统一收费项目,统一收费标准,统一使用财政部门印制的收费(收款)票据。经过我园自查,未发现自立收费项目、提高收费标准现象,我园有完善的经费管理制度,真正做到了专款专用。
三、加强财务支出管理
幼儿园领导审批制度明确,从事幼儿园财务管理的记账人员和审批人员、财务保管人员的职责权限明确,做到了相互分离、相互制约、相互监督。
四、加强有限资产的管理,保证幼儿园正常运行
1、根据幼儿园工作计划,通盘研究,全面管理,合理使用有限资金,集中力量,加大教育教学、教育科研的投入。各项收入做到心中有数,坚持做到了“量入为出,以收定支,略有节余”。
2、制定了健全的资产管理制度,严格资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序。所有资产全部按要求建档建册,用卡片进行登记,款物相符,登记准确无误,没有造成资产流失。
五、本年度收支情景
1、春季学期:幼儿入园数共20人,学杂费总收:26000元。总支:×元。结余:×元。
2、秋季学期:幼儿入园数共42人,学杂费总收:54600元。总支:×元。结余:×元。
此次自检自查工作中得到主管部门的高度重视,今年我园继续遵照区物价局、区教育局规定的行政事业收费标准进行收费,严守财经制度,确保幼儿园正常运行,努力把我园办成一流的幼儿园,让领导放心、幼儿开心、家长满意的幼儿园。
财务处在过去一年中认真履行监督管理职能,积极参与医院管理,全处人员同心协力,按照医院整体部署和财务处年初既定工作计划,通过紧张细致的工作,圆满完成了20__年度工作,在财务核算、经济管理和物价管理,以及迎接“三甲”复审准备工作等各方面达到了预期的成果。定期向医院领导报送医院收支情况及财务分析报告,使医院领导能够准确把握医院经营状况,在调整工作方向和工作策略上有可靠的数据基础。
一、严格经济核算,准确分析经营成果
做好经济核算,正确评价经营成果是财务工作的基本职责,是参与医院管理的一项重要职能。财务处通过详实、细致的经济数据,认真分析医院在每月、每季、每年的经济运营情况,在财务分析中做出客观、明了的总结和分析,对引起收支变化和效益增减变化的因素加以深入剖析,为调整医院经营方针策略提供有力的参考依据。
二、履行监督和控制职能,严格把关成本支出
财务处围绕医院节约增效、创节约型医院这个长期目标,严格控制经营成本,始终把控制成本支出做为一项重要工作来抓。医院实行招标采购,降低卫生材料和后勤物资采购成本,监督管理卫材和物资的领用以及库存数量、额度,限度降低库存物资成本。在人员经费支出不断增加的情况下,控制变动成本支出,降低消耗性支出比例,保持并提升利润率对提高医院经济效益有着重要意义。
三、加强资产管理,核准医院资产
财务处在去年进行的资产清查基础上,按新会计制度要求调整账务,严格划分固定资产和低值易耗品界线,核准全院资产总额,并按年初开始执行的新会计制度对在使用年限内的固定资产计提折旧,真实反映医院实际资产情况,同时将有账无物、损毁无法使用、过期、淘汰的资产申请有关部门报废。通过医院财务制度和会计制度改革,更加科学、合理地管理医院资产,同时能够更准确的对医院运营成本进行核算。
四、严格执行物价政策,规范收费标准
财务处始终坚持把好物价管理关,认真执行物价和上级管理管理部门规定的医疗服务价格标准,兼顾医院和患者利益,做到合理收费、合法收费、透明收费。在执行标准方面,严格以省、市物价部门及市卫生局等有关部门下发的文件为准,杜绝违规收费现象。严格履行新项目、新卫材价格申报审批程序,对照收费标准确定其是否符合规定,物价管理部门及上级主管部门不审批则不准许收费。
五、重视知识更新,提高业务水平
20__年起,我院开始实行新的医院财务制度和会计制度。通过去年学习,已对新制度有了较深刻的认识,因此,在执行新制度的过程中,我们顺利完成了制度实施和账务衔接工作。在工作中,善于发现问题,及时找财务软件供应方加以解决,确保财务核算工作顺利完成,使医院会计制度科学化、规范化、合理化迈进一大步。
在过去的一年中,财务处全体人员精诚团结,同心协力,在院领导班子正确领导下,圆满完成了年初既定的工作计划和工作目标,取得应有成效。财务处继承发扬严谨务实的工作作风,认真履行岗位职责,使整体工作实力得以提升。我们有决心在新的年度内,以更饱满的工作热情创出更优业绩,为医院发展做出应有的贡献。
各位,各位代表:
大家好!我受学校委托,向本次教职工代表大会作xx年度财务工作报告,请予审议。
20xx年,财务处围绕学校中心工作和四届三次教代会《院长工作报告》提出的工作任务,在王院长和直接分管下,我们在“预算编制与执行”、“资金筹集与管理”、“规范缴费与收费”、“经费保障与监督”等方面尽职尽责、勤奋工作,取得了预期效果。
一、认真做好20xx年预算编制和执行工作
1、编制了20xx年学校基本支出预算
20xx年,由于受金融危机的影响,省级财政对事业单位拨款依然是“吃饭”财政,生均公用经费拨款仍为零增长,学校收入增长有限,学校大事又较多,同时人员经费刚性支出继续增加,收支缺口在拉大, 面临经费供求矛盾十分突出形势,我们在坚持“保工资、保运转、保民生、保重点、保稳定”的基础上,进一步压缩一般行政性开支,对水电、医疗、办公、差旅、招待等进行压缩或实行零增长,在预算安排时,广泛征求各部门意见,在交流沟通中,取得各部门充分理解和大力支持,确保了学校基本支出预算收支平衡。
2、细编了20xx年项目经费预算
按照政府收支分类的改革的要求,今年将项目经费按支出用途和支出内容进行了进一步细化、分解,把20xx年财政资助的项目经费、学校配套的项目经费和学校自立的项目经费一并进行了细化,与基本支出预算一同编制、一同下达、一同执行,提高了项目经费预算执行进度。
3、调整和清理了20xx年预算项目库
根据财政资金对项目支出支持方向和重点的调整,我们对学校预算项目库进行全面清理,调整和增加了财政支持力度大的项目,对项目库实行动态管理,积极推进项目支出预算滚动管理。健全了项目支出预算评审论证制度,提高了项目支出预算编制的合理性。对以前年度预算项目库中安排的一些重点项目进行了跟踪问效试点。
4、按照省财政关于完善部门预算编制改革的要求,编报了20xx年学校预算基础信息表和20xx年上报预算建议。
5、强化20xx年预算执行管理,着重强化以下几项方面
(1)严格执行下达的切块经费预算,强化对预算总指标和预算明细项目进行“双控”和“双管”。
(2)严格执行用款计划的审批制度和审批程序,强化“一支笔”审批责任。
(3)严格控制追加预算。在经费可控有限的范围内,在编制年初预算时,适当增加预算准备费,用于应急的开支和不可预见的支出,强化预算约束性。
(4)严格控制无预算和超预算的支出,包括贷款安排预算项目,强化预算严肃性。
(5)定期对预算执行情况进行分析通报,让部门负责人及时了解本部门切块经费支出、结余情况,强化预算用款计划性。
二、加强学生收费管理,积极做好困难学生资助工作
1、认真做好本专科生、研究生和成人教育学生的收费工作,全年共办理学生收费近13060人次,收费总额5096万元。
2、对历年学生欠费名单和缓交协议进行梳理、清理,建立了欠费学生电子档案,包括历届毕业生。将欠费管理与补交费管理相分离、相制约,防止舞弊、差错。
3、进一步加强与银行紧密联系和合作,在学生处配合下,国家助学贷款规模尤其是生源地助学贷款规模进一步扩大,缓解了困难学生交不起学费的压力,欠费率大大下降,签订缓交协议学生不断减少。全年发放贷款1700多人次,发放总额840万元(含以前年度签订的合同)。
4、及时发放国家政策性补贴和学校奖助学金705万元,到今年11月份在校生基本上办理了银行卡,各种资助通过银行卡发放,保证款项及时、安全发放到位。
三、加强资金管理和科学调度,多渠道筹集资金,确保学校重点项目建设和重要工作顺利进行
1、及时向国库申报预算内日常资金和项目资金,合理高效地用好预算内财政拨款。
2、加强收费资金组织和管理,按照非税收入资金管理规定,及时足额上缴财政专户,严格实行“收支两条线”管理,并根据年初预算分月申报使用计划,确保收费资金年度内全额返还到帐。确保学校收入预算执行和贷款到期归还以及续贷顺利进行。
3、及时按照目标责任书和合同协议规定,对独立核算实体和承包单位上缴的基数和承包额进行了清算和催交,确保了预算审定的上缴指标全部到帐。
4、科学调度,加强流动资金贷款管理,完成了9笔贷款的还贷续贷工作,没有造成一笔贷款逾期和续贷资金脱节,确保了学校资金链正常周转。
5、在有关部门的大力支持下,多方筹措资金,通过申请专项、银行贷款、内部调剂等方式筹措更多资金支持学校重点建设。如:申请到位维修专项70万元、博士点立项建设及中医学专业认证专项50万元、质量工程专项90万元、省部共建实验室500万元、贷款财政贴息534万元,新增建行项目贷款授信额度3000万元,浦发银行贷款到位额度万元,确保了学校今年几件大事,如质量工程建设、校庆(含校园环境整治)、博士点立项建设、中医学专业认证等完成和顺利进行的资金保障。
四、认真做好中医学专业认证的教学经费投入和管理自评报告撰写并对支撑材料进行了梳理、汇总、装订成册。积极做好校庆捐赠接受工作。
五、配合学校纪委,认真做好“小金库”专项治理工作,并按要求对全校银行账户和资产收益情况(含校办独立核算实体)进行全面登记、上报、清理工作。
六、参加学校拓展办学空间调研、论证和筹资思考;参加维修改造、设备、教材、图书等采购的论证和招议标工作,全年共参加各类招议标31次。按照财政厅要求,参与图书馆400万元古籍专项用款计划论证和预算项目申报,确保用款计划符合财政部专项资金使用要求和管理规定。
七、挖掘潜力,筹集和调剂资金,努力提高职工福利待遇。今年与去年相比,教职工增加了8个月午餐补贴,住房公积金从7月份开始将校内津贴列入基数,每人每月增加40%,校内津贴总额和人均额适当校庆人均发放500元慰问费,离休人员在去年人均每月1000元生活补贴基础上,今年人均每月又增加了800元规范性津补贴又给离休老干部人均发放800元慰问费。教职工(含离退休)住房货币化补贴在9月份全部兑现。
八、关于廉洁方面。本人严格履行《关于实行风廉政建设责任制》各项规定,严格按规章制度办事,严格要求自己,自觉做到廉洁从政,没有奢侈浪费等现象发生,没有利用工作和职务之便谋取任何不正当利益,欢对我监督。今年第三轮全员聘用结束后,我们制定出台了《财务处安全岗位责任制》并结合各个岗位工作职责,对任务进行细化、分解,落实到每个责任人。财务处工作人员安全职责,不仅仅是财产、数据、档案的防火、防盗、防丢安全,更重要是经济安全,包括法制观念、廉洁意识、廉政建设和廉政教育,全体财务人员防腐、反腐和廉洁自律意识不断增强,确保了学校经济秩序规范和经济行为健康。
各位、各位老师、同志们,以上所做的主要工作,尤其是工作所取得成绩与成效,与各级、各部门大力支持、密切配合分不开、与财务处全体同志共同努力分不开,在此,给予财务部门工作重视、理解、支持、帮助和指导表示衷心感谢!
即将过去的20xx年工作,虽然自己付出了勤奋和努力,但与上级文件规定、学校要求、师生员工期望,本人还存在一些差距和不足,认为自己在学习的自觉性、主动性上还要进一步加强,联系部门加强调研还要进一步深入,工作方式方法还要进一步改进,畏难情绪与急躁情绪还要进一步克服,服务意识和奉献意识还要进一步强化,职工待遇改善提高还要进一步想办法。
以上这些不足和差距,我将在今后工作中努力加以改进。
谢谢大家!
为落实好文件精神,做好保密工作,局主要领导高度重视,做好我局保密工作的自查工作,增强监督检查力度,现将情况汇报如下:
一、保密宣传教育情况
我局开展多种形式的保密宣传教育工作,不定期组织干职学习《中华人民共和国保守国家秘密法》、《中华人民共和国保守国家秘密法实施办法》、《计算机信息系统保密管理暂行规定》等相关法律法规与保密宣传资料,进一步意识到新形势下保密工作的重要性。
二、保密制度建设情况
为把保密工作规范化管理,确保计算机及其网络的安全保密,我局建立了计算机及其网络保密管理制度、上网信息保密审查审批制度、计算机单机保密管理制度、建立健全了计算机安全管理制度等一系列规章制度,进一步保障了保密工作的顺利开展。
三、保密要害部门及涉密人员的管理情况
我局保密工作要害部门部位共3处,选用专门负责人,并与保密领导小组签订责任状,要求定期上报工作状态,不定期进行学习培训,通过学习培训,工作人员的专业知识、工作效率、综合素质都得到了很大提高。
四、涉密载体与计算机及其网络保密管理情况
载有涉密内容的载体包括软盘、U盘、光盘、移动硬盘必须按照系统制造厂所确定的操作规程安装,所有入库的盘带目录清单必须具有统一格式,如文件所有者,卷系列、号、文件名及其描述,作业或项目编号,建立目期及保存期限,盘带出入库必须有核准手续并有完整记录。
我局现有计算机7台,涉密计算机3台,坚决杜绝“一机两用”,严防涉密计算机留下泄密隐患。对上网信息的保密管理坚持“谁上网谁负责”的原则,严格遵守国家的有关保密规章制度,凡对上网信息内容进行扩充(更新)或提供网上信息服务为目的.而采集的信息,必须征得领导同意方可上网发布,接到举报或检查发现上网有泄密情况时,应立即向领导汇报,及时采取补报措施,删除网上涉及国家秘密的信息,对违反此行为,泄露国家秘密的,依据《中华人民共和国保守国家秘密法》及其实施办法进行处理,情节严重构成犯罪的,由司法机关依法追究刑事责任,并追究领导和直接责任人员的行政责任。
为了进一步加强和规范会计基础工作,堵塞资金安全管理的漏洞,根据区财政局《关于开展全区会计基础工作规范化检查的通知》的精神,结合20xx年xx月区审计局关于审计区环保局20xx年和20xx年预算执行情况的审计处理意见,切实加强财务会计基础工作,提升财务会计核算水平,我局开展了规范财务会计基础工作的检查,现将检查的组织开展情况、自查情况、以及整改情况汇报如下:
一、组织开展情况
为使我局会计基础规范检查工作落到实处,确保会计工作信息质量的真实、完整和国家财产的安全。我局成立了以局长彭平为组长,副局长胡铭祥为副组长,各部门负责人为成员的领导小组。
确定了检查的主要目标,并要求各部门要以高度的责任心,紧紧围绕会计基础规范检查的目标任务,加强统筹规范,全面安排部署,采取有力措施,自查面要达到100%,确保会计基础规范检查工作目标的实现。
二、自查情况
1、严格按照《会计法》和《会计基础工作规范》的要求,依法建帐。
2、原始凭证的格式、内容、填制方法、符合会计制度的要求,并严格按照财政国库集中收付的报账要求,明确了财务收支审批程序、记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,业务金额无论大小,必须由经手人填制,科室负责人证明,经单位负责人和分管财务的领导审核无误后方可报支。因此充分地明确了责任,做到了相互制约,公开透明。使各项业务事项得以有序进行。
3、记账凭证内容、填制方法、所附原始凭证等符合会计制度的要求,字迹清楚,装订整齐。
4、加强了单位财务印签的管理。财务专用章与法人代表私章分开放置,做到既相互配合,又相互制约。
5、会计凭证、会计账簿、会计报表等按照规定定期整理归档,妥善保管,业务往来单位需调阅有关资料时,必须经单位负责人同意后,并办理相关登记手续方可调阅。
6、不存在账外设账行为。
7、对两个下属单位财务内部管理每年坚持内审。
三、整改情况
根据区财政开展会计基础工作规范检查实施方案的要求,各单位对会计基础工作规范、会计核算、内部监控等进行了交叉检查。经查,个别单位x年和x年总账余额不平衡,记账凭证与原始凭证不相符。已按现行会计制度和准则的要求,提出了整改措施,现已整改到位。
各位,各位代表:
我受学校委托向大会作20xx年度学校财务工作报告,请审议。
过去的一年是我校快速发展的一年,学校的教育教学质量、学校管理、校园建设等各方面都取得了显著的成绩。在这一年里, 学校财务工作严格执行上级各项财务政策、规章制度和要求,逐步建立并规范了财务管理体制和运行机制,通过对现有资源的优化配置和合理使用,基本提高了各项办学资金的使用效益,基本保证了学校各项事业的持续、稳定、协调发展。
一、财务工作取得的成绩
第一,严格执行收费标准,实行亮证收费,杜绝乱收费。
第二,严把开支关,精打细算,杜绝浪费,开源节流,保证教学投入,为学校事业的腾飞保驾护航。
第三,严格和完善日常采购报销手续,实行了财与物分开专人管理,每张原始票据(凭证)都有经办(有验收)、有主管、有审核的签字,最后由校长签批。
二、一年来学校财务情况
20xx年9月,县教育会计核算中心对我校财务进行了审计,截止20xx年8月31日,学校可用经费负债175512.93元;学校校建负债235万余元。
到20xx年10月份,我校收入总计6611939.50元,其中财政补助收入5651428.50元,事业收入152760.00元,其他收入77751元,基建拨款730000元;支出总计7360481.82元。其中工资福利支出3779383.50元,对个人和家庭补助1395441.00元,商品和服务支出902306.32元,校舍建设等资本性支出1234403.00元,上缴上级支出48948元。
三、20xx年财务工作存在的问题
1、教育经费与学校事业发展需求之间的矛盾仍很突出。
2、未预料事件支出挤占了部分学校事业发展资金。
3、后勤管理面临的问题与困难也不容忽视。如办学经费主要来源增速减缓,总量不足;开源节流意识、预算意识还不是很强,不必要的浪费现象仍然存在,依法理财、科学理财的观念还需再加强。
总的来讲,20xx年度学校的财务状况整体上是好的。今后,今后学校还将本着量入为出、勤俭持家的原则,减少不必要的浪费和超标准的开支,逐步化解学校债务。我们相信在上级的正确下,在各完(村)小、各科室的支持下,全校上下群策群力,开源节流,励精图治,加强财务的监督和管理,不断改革创新,逐步建立与学校相适应的财、物管理体制,把资金用在刀刃上,就能为学校各项事业的不断发展做出积极的贡献!
谢谢大家
为深入贯彻云南省总工会第十X届X次全委会确定的 全省工会 20xx年度总体思路,落实“打牢工会物质基础” 的工作任务,全面加强经费收缴和财务管理工作,根据省总 工会云工[20xx]23 号及云狱电[20xx]128 号文件精神,配合 监狱系统做好基层工会财务大检查工作,我狱积级组织了相 关人员对本单位工会财务工作进行了自检自查,现将自检自 查工作情况报告如下:
1、 工会收到行政计拨非财划经费都按比例足额上解。
2、系统工会对下补助的送温暖款、专项补助款都严格按照 规定专款专用。
总之,我单位工会严格按照工会财务会计制度进行财务 收支,按制度要求使用会计科目,建立会账簿,按时记账,及时核对银行、现金日记账,按季编制基层工会资产负债表 及基层工会经费收支预决算表,年终编写财务工作总结,会计资料信息真实、正确、合法、账表、账账、账实相符。
各位代表,同志们:
我受学校委托向大会作x年度学校财务工作报告。x年是学校非常关键的一年,学校的教学、科研、学科建设、管理等各方面都取得了很大的成绩。在这一年里,学校财务工作按照校委校行政的要求,在继续深化教育财务改革的基础上,进一步建立健全科学规范的财务管理体制和运行机制,在积极开辟和培植办学新财源的同时,通过对现有资源的优化配置和合理使用,提高了各项办学资金的使用效益,保证了学校各项事业的持续、稳定、协调发展。
一、x年学校财务决算情况
(一)财务概况
x年,学校资产总额为81,957万元,其中:固定资产46,555万元,负债总额为5,634万元,资产负债率为6.87%,净资产总额为76,323万元;当年实现总收入为43,949万元,总支出为37,269万元,总支出占总收入的84.8%;本年收入比上年增加9,081万元,本年支出比上年增加5,472万元。
(二)x年学校经费收支情况
1、x年学校教育经费收支情况
x年学校实现教育经费总收入42,706万元,比上年的33,302万元增加9,404万元,其中:
1)教育经费拨款15,958万元,占教育经费总收入的37.37%,比上年的11,333万元增加4,625万元。
2)科研经费拨款548万元,占教育经费总收入的1.28%,比上年的730万元减少182万元。
3)其他经费拨款623万元,占教育经费总收入的1.46%,比上年的585万元增加38万元。
4)教育事业收入13,627万元,占教育经费总收入的31.91%,比上年11,019万元增加2,608万元。
5)科研事业收入6,978万元,占教育经费总收入的16.34%,比上年的4,711万元增加2,267万元。
6)经营收入8万元,占教育事业收入的0.02%,比上年的10万元减少2万元。
7)附属单位上缴437万元,占教育事业总收入的1.02%,比上年的509万元减少72万元。
8)其他收入4,527万元,占教育事业总收入的10.6%,比上年的4,405万元增加122万元。x年学校经费总支出36,026万元,其中:
1)学校事业经费支出26,029万元,占总支出的72.25%,比上年的22,005万元增加4,024万元,包括:
①人员经费支出16,809万元,占事业经费支出的64.58%,比上年的13,370万元增加3,439万元。
②公用经费支出7,038万元,占事业经费支出的27.04%,比上年的6,697万元增加346万元;
③固定资产支出2,182万元,占事业经费支出的8.38%,比上年的1702万元增加480万元,其中:设备购置费2,135万元,基础设施大修理43万元,建筑物购建4万元。
2)科研经费支出5,424万元,占总支出的15.06%,比上年的4,359万元增加1,065万元。
3)211工程”经费支出1,819万元,占总支出的5.05%,比上年的1716万元增加103万元
4)自筹基建支出2,650万元,占总支出的7.36%,比上年的2,151万元增加499万元;
5)对附属单位补助97万元,占总支出的0.27%,比上年的236万元减少139万元。
6)经营支出7万元,占总支出的0.02%。
学校x年末账面累计结余31,384万元,其中:
1)学校教育事业经费累计结余19,027万元,占学校账面余的60.63%,比上年的12,630万元增加6,397万元。
2)科研经费结余7,472万元,占学校账面余的23.81%,比上年的5,370万元增加2,102万元。
3)“211工程”经费结余4,885万元,占学校账面余的15.57%,比上年的6,704万元减少1,819万元。
需要说明是:以上所述各项经费结余均为财务账面累计结余数,它不是真正意义上的结余,以学校经费结余为例,x年学校经费账面结余为6,387万元,减去:各种暂付款2,178万元,借出款2,971万元,99年以前医疗费超支挂帐2,111万元,住房基金超支1,939万元(主要是发给教职工的购房补贴等),其他485万元,实际学校经费超支3,297万元。同样,科研经费、“211工程”经费都存在这样的.问题。
2、x年基本建设经费收支概况
x年学校基建总投资为7,095万元,其拨资金1,243万元、自筹资金5,556万元、其他投资296万元。实际到位资金4,189万元。截止到x年底累计欠施工队工程款3,347万元。
二、x年财务运行绩效及存在的问题
从上面的数字可以看出,x年学校财务总体运行状况是好的,财务运行取得的总体成绩和效益也是非常不错的
(x年决算后在教育部71所院校中绩效排序第19位)。主要表现在以下几个方面:
1、随着学校办学规模的不断扩大,经济保持良好发展势头
随着办学规模的扩大,财政拨款、学费收入、科研经费都有较大幅度的提高。在加大了教学设施建设的投入,教职工待遇稳步提高的基础上,x年学校财政收支相抵的净结余为6,680万元,比x年的3,071万元增加了3,609万元,增幅达117%,经济状况保持良好的发展势头。
2、加大了教学投入的力度,保证了教学工作的顺利开展
在x年学校总体教学投入3,250万元的基础上,x年增加到4,453万元,增幅为37.02%,投入的重点在专业实验室建设、图书购置、图书馆自动化设备、师资队伍建设及教学五项支出等方面。
3、促进了科研及学科建设工作稳步发展
实行“四条线”财务管理改革后,院系自主掌握的经费逐年增加(已由98年的2,851万元增长到x年的8,657万元)各院系都相继出台一系列鼓励科研、学科建设、国际交流等政策,大大促进了科研事业的发展,使得我校的科研经费x年达到7,526万元,比上年增长2,085万元,增幅达38.32%。
4、健全了学生成才经费保障体系
我校已形成了奖、贷、助、勤、补、免为内容的学生成才保障体系,设置了1,056个勤工助学岗位,x年共发放奖学金692万元,勤工助学基金382万元,为1,416名经济困难学生、国家奖学金获得者减免学费219万元,发放校内无息贷款299万元、国家助学贷款705万元,9月份又为304名新生办理了贷款手续。
5、合理调度资金,保证了学校各项重点支出的需要
学校资金分布的特点是上半年紧,下半年松,为了确保资金安排合理,通过积极争取教育部提前拨款,8月底以前,财政拨款到位90%。与此同时,通过校及有关部门的努力,学校x年又取得了2,500万的专项拨款,400万元财政利息补贴。这些资金的取得,保证了教学、科研、“211工程”等重点支出的需要,同时通过资金运作实现利息收入731万元。
在学校财务总体运行状况良好的情况下,也暴露了一些问题。
1、教育经费与学校事业发展需求之间的矛盾仍很突出
学校目前的经济状况较以前相比虽有明显好转,但仍存在教育投入不足影响学校事业发展问题。对于学校而言,国家财政综合定额拨款不够人员经费的支出,而另一大收入——学费收入又必须按江苏省的规定将学费收入的1/3用于学生的奖、贷、助、勤、补、免等方面,并且国家财政专款多用于支持国内几所名牌大学,学校专项经费拨款很少,而我校许多基础设施进入老化维修阶段,教学及科研工作用房大量短缺,学校事业发展的资金与学校的快速发展要求不相适应。
2、地方出台的政策挤占了部分学校事业发展资金。
随着改革的不断深入,各地方出台了很多政策,但国家却没有相应的配套资金。例如,失业保险基金,我校每年都要交纳80多万元,并且随着工资基数的增加而增加,但地方却不给安置一个下岗职工;住房制度改革几年来,学校购房补贴超支1,900多万元,以前年度的医疗费挂帐2,111多万,由于没有国家相应配套的专项资金,只能挤占学校事业发展基金。
3、院系间、各部门间收入差距存在不合理现象。
各院系、各部门的收入是以“四条线”启动前3年的财务收支基数为测算依据制定的经费分配办法,虽然陆续出台了一些调整,但随着办学规模的扩大,各院系人员结构、师生比、收入与支出的比例,与98年以前相比都发生了很大的变化,且变化的程度不均衡,造成了院系、部门间的收入差距存在不合理现象。
4、财政刚性支出居高不下。
x年学校人员经费支出占事业经费支出的64.58%,是财政综合定额拨款的128.23%,这个比例在部属高校中是偏高的
三、关于财务工作的几点考虑
(一)对202x年财务预算安排的考虑
202x校内预算安排重点从以下几个方面考虑:一是院(系)定额拨款因国家综合定额与上年相同,各单位正常经费仍按现行经费分配办法确定,随着学生规模扩大拨款也相应增长;二是加大教学专项投入的力度,在保证校内津贴、专业实验室建设、世行贷款配套经费、新专业建设、教学专项等支出外,重点放在学科点的补贴、图书购置费的投入上;三、机关处室经费定额维持去年水平,但考虑:随着学生人数增加机关处室工作量相应增加,费用开支也随之增大,所以在专项经费上适当加以调整。
(二)对学校“四条线”财务管理运行及完善的考虑
我校自1998年1月1日开始实施以“四条线”财务管理为突破口的校内综合管理体制改革,至今已整整5年了,从某一方面来讲这是高校内部管理体制的一项制度创新,是学校努力适应社会主义市场经济、增强自主办学能力的需要,是进一步提高办学质量和办学效益的需要,也是学校自身改革和发展的一种趋势。通过五年的实践告诉我们改革所起到的积极作用是不容忽视的。
“四条线”财务管理体制符合非盈利组织发展规律,有利于推进我校国际化教育的实施;符合我校以院系为中心以教师学生为主体的管理运行机制;“四条线”财务管理体制的实施已在各院系形成了自我激励、自我发展、自我约束的运行机制;它也推动了后勤服务的社会化和校办产业的市场化。
当然,在“四条线”财务管理运行过程中,我们也注意到由于学校有的相关配套政策没到位,没形成相应的制约机制;在经费分配中仅以学生人数为主要拨款依据有一定局限性,造成有的单位在经济利益的驱动下过分注重规模效益,而不够重视内涵建设,过分追求工资性消费支出增长,而忽略了教学经费、学科建设经费和师资培养经费等的同比例增长,存在一定的短期行为;同时由于学校宏观调控能力的减弱,既在一定程度上影响学校扩大规模对资金的需求,又影响到学校对公共基础课及具有矿业特色的优势学科进行扶持与保护的问题等等,这些问题目前正在调研,将逐步加以改进和完善。
(三)关于财务支撑学校可持续性发展问题
从财务数据来看,一方面,x年学校总资产为8.2亿元,总负债5,600多万元,资产负债率只有6.87%。从5,600多万元的负债构成来看,从淮北矿务局借入的400万元,该局已答应给我校用以弥补所欠的“211工程”专项经费,应交财政专款329万元,按规定上交财政后,仍返还我校使用,也就是从财政户头过一遍。代管经费1,200多万元不需归还,又可以为我校
使用。扣除以上3项内容后,我校的实际负债只有3,670多万元。实际资产负债率也只有4%左右,这个数字,比教育部其他院校x年的平均值还低30多个百分点。从管理的角度而言,我校可以称得上是一种保守型管理方式。另一方面,我校经费的帐面净结余又呈连续递增的趋势(平均每年净增的值约为1,600万元左右)。从现在实际情况看,教育部的其他高校,早在我校之前就引入了负债的概念,普遍从银行或其他金融机构取得了贷款。其中贷款在10亿元以上的学校有2所,5亿元左右的有5至6所,截止x年10月,教育部直属71所高校共贷款106亿元,均每校1.5亿元。
从个别现象来看,我校今年院系平均收入只有4万元左右,其他单位还要低,但这却使得我校的人员经费在整个经费中所占的比重高达到64%以上,说白了,就是我校的收入盘子太小,学校要想办好矿业大学,就应该立足长远,改变观念,抓住机遇,发展壮大
回顾过去的一年,财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下,在圆满完成财务部各项工作的同时,很好地配合了公司的中心工作,在如何做好资金调度,保证工程款的支付,及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。当然,在取得成绩的同时也还存在一些不足,下面我一一向各位领导和同仁汇报:
一、财务核算和财务管理工作
组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作,随着业务的不断扩张,记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率,使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施,经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合,全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作,财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间,还大大提高了数据的查询功能,为财务分析打下了良好的基础,使财务工作上了一个新的台阶。
制度属于企业的硬性管理,任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有,从当初的三两人到今天的上百人,规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中,财务部相继出台了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度,建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。
财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外,为达成本单位的任务,还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系,全面处理了保险公司遗留资产的往来手续,并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。
二、资金调度和信贷工作
资金对于企业来说,就如“血液”对于人体一样重要。今年工程建设全面铺开,各经营管理机构逐步建立,新员工不断加盟。资金需求日益增加。尤其在x-x月份项目未能取得任何经济收益的情况下,公司承受了巨大的资金压力。我部根据工程建设和公司发展的要求,为确保资金使用单位各项工作的顺利开展,与总公司一起筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了x月份开始的销售收款和银行按揭工作,在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。保证了市场建设的顺利进行,及时偿还了银行到期贷款,全年累计完成投资x。x亿元,偿还到期贷款x万元。资金的成功运作保证了长天和东方公司的正常运转,更是继续树立了东方公司“aaa资信企业”的良好形象。
三、全力协助招商工作
招商是本年度的重中之重,招商政策的优劣与否直接关系到公司的生存和发展。财务部协助公司领导做了大量的财务分析和市场调查。全面参与了公司招商政策的制定,为公司制定销售价格、租赁价格,出台各项招商政策和调动招商积极性和主观能动性提供财务参考。
时光飞逝,今年的工作转瞬即为历史。一年中,财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作,比如在资产实物性管理的建章建卡上,在各项经营费用的控制上,在规范财务核算程序、统一财务管理表格上,在及时准确地向公司领导汇报财务数据,实施财务分析等方面都相当欠缺。在财务工作中我们也发现公司的基础管理工作比较薄弱;日常成本费用支出比较随意;公司对员工工作要么没有很明确严格具体科学的要求;要么就是执行乏力;也有一些员工在工作中不能站在公司的立场和利益上等等。这些应该是x年财务管理要重点思考和解决的主题,也是每一位长天人如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。
作为财务人员,我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我们将不断地总结和反省,不断地鞭策自己,加强学习,以适应时代和企业的发展,与各位共同进步,与公司共同成长。
感谢各位对我本人及财务部的支持,谢谢大家!