公司财产管理制度（通用13篇）
一、医院的各种财产、物资(除药品外)由总务科、设备科和信息科分别负责实施管理。
二、总务科、设备科和信息科负责管理的财产、物资必须建立健全账目，万元以上贵重设备应建立档案，规定专人采购、验收、入库、领发和保管，并实行定期清点实物，做到账物相符，保证安全，防止积压、损坏、变质、霉烂、被盗等。
三、财产、物资一律实行计划采购、供应，各科室所需物资，由总务科、设备科和信息科按月、季、年编制采购计划，并经院领导审批后列入财务计划购买，按计划供应，科室在请领物资时要办理请领手续，无计划的一律不予采购发放。属于回收的物资要坚持交旧领新制度。
四、医院的被服、工作服、劳保用品等统一由总务科计划购置、加工、制作、发放、管理、统一编号、标记。发放到科室或个人的物资、用品，使用单位和个人必须精心爱护，妥善保管，属人为造成的损坏要按价赔偿。
五、一切财产、物资(含医疗仪器设备)等的报损，要填写财产、物资报损单，经院领导批准上交库房，库房对报损财产、物资要进行妥善处理。
六、医院的一切财产、物资，任何人不得私自占用，重要财产和大批物资的报损、报废、变价、转让或无偿调拨等，一律由总务科、设备科或信息科提出计划，报院领导讨论决定，万元以上需报区卫生局审批，任何人不得自作主张，自行处理。
房地产公司财产、办公用品管理制度
一、公司财产、办公用品由办公室负责管理,并建立财产、办公用品购买、使用登记制度。
二、各部门经理对各部门所使用的公司财产及办公用品负有指导正确使用、妥善保管的责任,对员工有损坏公司财产的行为应提出严肃批评,并予以制止。对情节严重的应及时做出处理。如有遗失和损坏,应由当事人酌情赔偿。
三、各部门需购物品须按月提出购买计划,由部门经理按照'合理、必须、节约'的原则填写《物品购买申请》,注明购买原因、数量及预算价,按相关程序和管理权限报有关领导审批。
四、各部门购买物品计划,经审批后交办公室统一采购,专用或特殊用品需自行采购时,应事先征得办公室核准。
五、各类物品采购后由办公室负责总务人员验收、登记、入库。
六、员工领用物品均需填写'物品领用单'。单价在100元以上物品,员工在离开公司时应予以收回。属非正常损失或遗失的,应有但是人酌情赔偿,赔偿由办公室会同财务部门核定,大额赔款可分期在工资中扣除。办公室每年要会同财务部门对固定资产以及使用年限在一年以上的低值易耗品进行一次清点。办公室由责任不定期检查部门保管、使用各类物品的情况。
七、物品报废须由使用部门经理填写'报废申请单',由办公室会同财务部门审核,报有关领导批准后执行。
八、所有物品的调配、办理执照、缴纳管理费、租金、参加财产保险、和车辆维修及更新等事项均由办公室统一负责。
第一章 总则
第一条 为加强公司财产管理，结合公司具体情况，特制定本规定。
第二章 财产划分标准
第二条 固定资产是指:单价在20xx元以上(包括20xx元)，使用年限在二年以上的办公设备等物资均列为固定资产。
第三条 低值易耗品是指:不符合固定财产标准的设备、工具、用具、物品每件单价在100元以上，20xx元以下都为低值易耗品。
第四条 凡列为上述财产范围的，不论现有在用或是新建、购置、外来赠送的，都应按此规定加强管理。
第三章 财产的使用和管理
第五条 财产管理采用"谁使用、谁保管、谁养护"的原则。
第六条 公司所有财产、家具由办公室统一管理，部门领用(含在用)由公司指定专人兼管。
第七条 车辆实行专项管理，由办公室负责管理，交付驾驶员专人负责保管与养护。
第八条 会议室、公共场所设施，由办公室指定专人管理。
第九条 固定资产，家具用具，财务部应设置财产分类明细帐，记载以品名、数量、金额(原值、净值)分户帐;低值易耗品只设数量帐。
第十条 办公室应有专人负责财产管理，按财产(家具)设立品名、规格、数量明细保管帐，定期进行核对，保持帐务相符。
第十一条 年终由财务部、办公室共同组织进行全面盘点一次。
第十二条 各部门领用财产如有余缺，不得相互调节，必须通过办公室安排，办理转移手续。
第十三条 盘点中发现丢失或损坏的，领用部门(或个人)应查明原因，报由办公室核实。属于自然损耗可根据核实情况予以核销。属于责任事故，应追究责任人的责任，视情节轻重予以赔罚处理。
第四章 财产购置与审批
第十四条 固定资产、家具用具及办公设施、设备由办公室负责购置，使用部门应事先填报《资产购置申请单》由办公室审核后，上报公司领导审批。未经审批程序批准的，一律不得预先购置。
第十五条 财产及家具购置，使用部门应说明用途、数量和要求。
第十六条 新增财产，费用报销前应先登记财产帐，办公室发放给部门或个人领用的财产，要建全领用手续，防止流失，加强管理。
第五章 其它方面
第十七条 固定资产未经公司领导批准，一律不得外借和转移。
第十八条 重要的固定资产应在购入验收后及时办理财产保险。
第十九条 办公用低值易耗品由公司指定专人管理，并对其作数量上的收发登记，每年抽查一次，做到帐实相符。
第二十条 公司购买资料、书籍由指定的专人负责保管，编制资料档案，归档管理，重要资料、书籍借出、归还均应逐一登记。
第二十一条 经管财产的人员工作调动时，必须交代清楚帐目，办好移交手续后方可调离。聘用人员到期离职前，应将所使用物品交回，否则将从工资或保证金中扣款。
1、凡医院所需的各种财产物资(除药品和图书外)，均由医院指派人员负责统一采购、调入、供应、管理、维修。要尽可能修旧利废，做到物尽其用，节约使用;
2、各种物资、财产，应建立健全帐目，专人采购、领发、保管，加强管理。定期或不定期清点实物，核对帐目。要求帐物相符，保证物资安全，防止积压、损坏、变质、被盗。主管领导要经常深入科室，了解需要，指导、协助有关人员管好、用好物资;
3、各科室所需物资按月、季、年编制计划送院办公室，经院领导批准后列入财务计划或上报学校审批后进行采购。属于回收物资要以旧领新;医护人员请领医疗用品和值班被服等，须经院主管领导批准后才能发放;
4、各种物品、被服的报废，要办理报废手续。医院的财产，任何人不得私自外借或占有。重大财产物资的报废要报学校有关部门鉴定审批后处理，任何人不得擅自处理;
5、各科室应指定专人负责物品请领、保管及报损工作.
6、各种固定资产由院财务按学校有关资产管理规定统一管理。
一、 概述
(一)、为加强公司财产的购置、保管、使用和维修的管理，规范相应程序，制订本制度。
(二)、本制度所规定的财产指公司办公事务所必需且具有耐用性的物品，交通车辆的管理另行规定。
二、 公司财产的范围和管理
(一)、财产的范围
家具类——办公用桌椅、文件柜、沙发、茶几及相应附属物等。
仪器用品类——U盘、电话机、MP3、计算器、移动式硬盘、台灯、软盘以及工程测绘、制图用具等。
机器类——电脑及配套部件、打印机、传真机、影视器材及其他办公用机器等。
其他类——饮水机、书画、装饰陈列物、花卉盆景及其他办公用管理品。
(二)、财产管理的`原则：惜财节用，使用人负责保管维护，申购有计划，领用有登记，管理有程序，维护有记录，报废有依据。
(三)、公司财产应当办理登记并编号，登记由总裁办负责，财产使用部门予以配合。总裁办与财务部应于每年十二月份对财产进行一次盘点清查。
三、物品购置
(一)、各部门因工作需要购置有关物品，应当出具物品申购计划，详细说明所需物品的名称、规格、数量、用途、预估价额，由本部门负责人签署，经总裁办审核，报公司总裁审批后方能采购。
(二)、物品采购由总裁办负责组织进行，通过综合比价确定供应商，择优采购。总裁办制订供应商目录作为综合比价的依据。
(三)、采购应自总裁办收到经批准的申购计划之日起三个工作日内完成。大宗物品不能在规定时间内采购到位的，向申购部门作出解释，及时订购并跟进落实。
(四)、采购回的物品须办理入库验收手续，并做好财产登记。申购计划应作为附件，在报销时一并提交财务部。
(五)、凡未按照申购审核程序擅自采购的，有关费用由责任人自理。
四、保管与领用
(一)、购置回来的物品在验收入库后由总裁办指定专人保管，领用时应办理领用手续并填写财产保管记录表。
(二)、保管员应按照物品类别制作台帐，详细填写物品的品名、规格型号、数量、入库单编号及日期、领料单编号及领用部门和领用人。
(三)、物品分部门领用和个人领用，部门领用是指本部门共同使用的物品，如电脑、打印机等;个人领用是指个人使用和保管的物品，如U盘、桌椅等。部门领用的物品由本部门负责人负责管理，个人领用的物品由个人负责保管，并承担相应的责任。
(四)、领用应经过审批，申领人填写领料单(属部门领用的，由部门负责人填写)，交由本部门负责人核准，然后交总裁办审核决定是否同意领用。
(五)、使用保管人应当爱惜并妥善保管公司财产，若因工作调动或离职时应当办理交接手续，将所用物品交还总裁办，登记于财产保管记录表。个人领用的物品随个人调入其他部门的，登记时应注明接用部门，在其调出部门的财产登记表上予以减少，在调入部门的财产登记表上予以增加。移交时由总裁办派人监督，应查看移交物品的品名、数量是否与领用登记相符，发现物品损坏、遗失的，使用保管人应当赔偿。
(六)、使用保管人领用物品时，以前曾领用同类物品的，应当以旧换新，没有移交旧物品的，不予领用。
五、维修和报废
(一)、本制度规定范围内的财产损坏需维修时，由使用部门负责人填写财产请修单报总裁办审核，总裁审批后由总裁办安排专人维修。
(二)、财产请修单的预估金额超过20xx元时，应在总裁审批后报董事长批准。
(三)、财产的损坏如属自然磨损等自身原因造成的，维修费用由公司承担。属人为原因损坏的，维修费用的责任划分是：故意损坏的，承担全部维修费用，损坏无法修复的，由当事人赔偿，并根据公司有关制度追究其相应责任。使用不当造成损坏的，相关费用由公司和当事人各自承担50%。
(四)、总裁办每月制作一份当月财产维修情况汇总表存档，并提交一份给财务部备案。同时建立财产维修记录档案。财产请修单应作为附件，在报销时一并提交财务部。
(五)、财产因损坏、自然磨损无法使用的，由使用部门填写报废申请单，总裁办会同财务部进行审核，情况属实的，报总裁审批。
(六)、报废申请被批准的，使用部门应持该申请到总裁办办理核销登记，核销报废财产的编号，并在财产登记表、财产保管记录表上注销，登记后，由总裁办相关负责人在报废申请上注明已办理核销登记。
(七)、总裁办核销登记后，报废申请单应提交财务部作为会计凭证。
六、其他规定
(一)、办公用一次性消耗品，如笔、信笺、笔记本等的采购、申领按本制度规定的程序执行。
(二)、总裁办制作办公用一次性消耗品明细帐，以便盘点核算。
(三)、需领用时，由本人在总裁办填写出库单，交由总裁办主任审批，审核批准后方可领用。
七、附则
(一)、本制度由总裁办负责解释，并根据实际情况适时修订。
(二)、本制度自印发之日起实施。
(三)、本制度附件为：
1、财产登记表(样表);
2、财产保管记录表(样表);
3、财产请修单(样单);
4、报废申请单(样单);
5、财产领用流程图。
绿航房地产公司财产、办公用品管理制度
一、公司财产、办公用品由综合部负责建立财产台帐和办公用品购买及使用登记制度;
二、各部门经理对各部门所使用的公司财产及办公用品负有指导正确使用、妥善保管的责任,对员工有损坏公司财产的行为应提出严肃批评,并予以制止。对情节严重的应及时做出处罚。如有遗失和损坏,应由当事人照价赔偿;
三、办公用品由使用人填写《领料单》后,综合部文员予以领用。财产类大宗物品由部门经理按照“合理、必须、节约”的原则填写《物品请购单》,注明购买原因、数量、规格及预算价,经综合部审核,报分管领导签批后方可购买,采购人员未见签批的《物品请购单》擅自采购酌情给予500-1000元罚款;
四、各部门所需办公物品,经审批后交综合部统一采购,专用或特殊用品需自行采购时,应事先征得综合部核准;
五、各财产类物品采购经综合部文员登记,方可报销费用,否则财务部经理不予签批;
六、员工领用物品均需填写《领料单》。单价在100元以上物品,员工在离开公司时应予以收回。属非正常损失或遗失的,应酌情赔偿,赔偿由综合部会同财务部门核定,大额赔款可分期在工资中扣除。综合部每年要会同财务部门对固定资产以及使用年限在一年以上的低值易耗品进行一次清点。综合部有责任不定期检查部门保管、使用各类物品的情况;
七、财产类物品报废须由使用部门经理填写“报废申请单”,由综合部会同财务部门审核,报总经理批准后执行,未执行报废流程擅自将该类物品销毁的,追究部门负责人相应经济责任;
财产管理制度
1、每位员工所用的办公用品,检测工具等必须由内勤做登记,谁使用,谁保管
2、公用物品由内勤同意管理,使用者需打借条,归还后签字
3、所有物品,人为损坏需赔偿各物品由工作关系需要变动,主动找内勤登记。
办公用品管理制度
1、主管以上每人一台电脑,装好各专业所需软件。
2、影像工具统一由内勤管理。
3、检测工具统一由内勤管理。
4、其他文具按需供给。
5、办公用品储备由内勤负责到综合办统一领取。
6、劳保、安全用品、按需供给。
第一章 总则
第一条 为加强公司财产管理，结合公司具体情况，特制定本规定。
第二章 财产划分标准
第二条 固定资产是指:单价在20xx元以上(包括20xx元)，使用年限在二年以上的办公设备等物资均列为固定资产。
第三条 低值易耗品是指:不符合固定财产标准的设备、工具、用具、物品每件单价在100元以上，20xx元以下都为低值易耗品。
第四条 凡列为上述财产范围的，不论现有在用或是新建、购置、外来赠送的，都应按此规定加强管理。
第三章 财产的使用和管理
第五条 财产管理采用“谁使用、谁保管、谁养护”的原则。
第六条 公司所有财产、家具由办公室统一管理，部门领用(含在用)由公司指定专人兼管。
第七条 车辆实行专项管理，由办公室负责管理，交付驾驶员专人负责保管与养护。
第八条 会议室、公共场所设施，由办公室指定专人管理。
第九条 固定资产，家具用具，财务部应设置财产分类明细帐，记载以品名、数量、金额(原值、净值)分户帐;低值易耗品只设数量帐。
第十条 办公室应有专人负责财产管理，按财产(家具)设立品名、规格、数量明细保管帐，定期进行核对，保持帐务相符。
第十一条 年终由财务部、办公室共同组织进行全面盘点一次。 第十二条 各部门领用财产如有余缺，不得相互调节，必须通过办公室安排，办理转移手续。
第十三条 盘点中发现丢失或损坏的，领用部门(或个人)应查明原因，报由办公室核实。属于自然损耗可根据核实情况予以核销。属于责任事故，应追究责任人的责任，视情节轻重予以赔罚处理。
第四章 财产购置与审批
第十四条 固定资产、家具用具及办公设施、设备由办公室负责购置，使用部门应事先填报《资产购置申请单》由办公室审核后，上报公司领导审批。未经审批程序批准的，一律不得预先购置。
第十五条 财产及家具购置，使用部门应说明用途、数量和要求。 第十六条 新增财产，费用报销前应先登记财产帐，办公室发放给部门或个人领用的财产，要建全领用手续，防止流失，加强管理。
第五章 其它方面
第十七条 固定资产未经公司领导批准，一律不得外借和转移。 第十八条 重要的固定资产应在购入验收后及时办理财产保险。 第十九条 办公用低值易耗品由公司指定专人管理，并对其作数量上的收发登记，每年抽查一次，做到帐实相符。
第二十条 公司购买资料、书籍由指定的专人负责保管，编制资料档案，归档管理，重要资料、书籍借出、归还均应逐一登记。
第二十一条 经管财产的人员工作调动时，必须交代清楚帐目，办好移交手续后方可调离。聘用人员到期离职前，应将所使用物品交回，否则将从工资或保证金中扣款。
文件生效日期为： 年 月 日
财产管理制度
一、 概述
(一)、为加强公司财产的购置、保管、使用和维修的管理，规范相应程序，制订本制度。
(二)、本制度所规定的财产指公司办公事务所必需且具有耐用性的物品，交通车辆的管理另行规定。
二、 公司财产的范围和管理 (一)、财产的范围
家具类——办公用桌椅、文件柜、沙发、茶几及相应附属物等。 仪器用品类——U盘、电话机、MP3、计算器、移动式硬盘、台灯、软盘以及工程测绘、制图用具等。
机器类——电脑及配套部件、打印机、传真机、影视器材及其他办公用机器等。
其他类——饮水机、书画、装饰陈列物、花卉盆景及其他办公用管理品。
(二)、财产管理的原则：惜财节用，使用人负责保管维护，申购有计划，领用有登记，管理有程序，维护有记录，报废有依据。
(三)、公司财产应当办理登记并编号，登记由总裁办负责，财产使用部门予以配合。总裁办与财务部应于每年十二月份对财产进行一次盘点清查。
三、物品购置
(一)、各部门因工作需要购置有关物品，应当出具物品申购计划，详细说明所需物品的名称、规格、数量、用途、预估价额，由本部门负责人签署，经总裁办审核，报公司总裁审批后方能采购。
(二)、物品采购由总裁办负责组织进行，通过综合比价确定供应商，择优采购。总裁办制订供应商目录作为综合比价的依据。
(三)、采购应自总裁办收到经批准的申购计划之日起三个工作日内完成。大宗物品不能在规定时间内采购到位的，向申购部门作出解释，及时订购并跟进落实。
(四)、采购回的物品须办理入库验收手续，并做好财产登记。申购计划应作为附件，在报销时一并提交财务部。
(五)、凡未按照申购审核程序擅自采购的，有关费用由责任人自理。
四、保管与领用
(一)、购置回来的物品在验收入库后由总裁办指定专人保管，领用时应办理领用手续并填写财产保管记录表。
(二)、保管员应按照物品类别制作台帐，详细填写物品的品名、规格型号、数量、入库单编号及日期、领料单编号及领用部门和领用人。
(三)、物品分部门领用和个人领用，部门领用是指本部门共同使用的物品，如电脑、打印机等;个人领用是指个人使用和保管的物品，如U盘、桌椅等。部门领用的物品由本部门负责人负责管理，个人领用的物品由个人负责保管，并承担相应的责任。
(四)、领用应经过审批，申领人填写领料单(属部门领用的，由部门负责人填写)，交由本部门负责人核准，然后交总裁办审核决定是
否同意领用。
(五)、使用保管人应当爱惜并妥善保管公司财产，若因工作调动或离职时应当办理交接手续，将所用物品交还总裁办，登记于财产保管记录表。个人领用的物品随个人调入其他部门的，登记时应注明接用部门，在其调出部门的财产登记表上予以减少，在调入部门的财产登记表上予以增加。移交时由总裁办派人监督，应查看移交物品的品名、数量是否与领用登记相符，发现物品损坏、遗失的，使用保管人应当赔偿。
(六)、使用保管人领用物品时，以前曾领用同类物品的，应当以旧换新，没有移交旧物品的，不予领用。
五、维修和报废
(一)、本制度规定范围内的财产损坏需维修时，由使用部门负责人填写财产请修单报总裁办审核，总裁审批后由总裁办安排专人维修。
(二)、财产请修单的预估金额超过20xx元时，应在总裁审批后报董事长批准。
(三)、财产的损坏如属自然磨损等自身原因造成的，维修费用由公司承担。属人为原因损坏的，维修费用的责任划分是：故意损坏的，承担全部维修费用，损坏无法修复的，由当事人赔偿，并根据公司有关制度追究其相应责任。使用不当造成损坏的，相关费用由公司和当事人各自承担50%。
(四)、总裁办每月制作一份当月财产维修情况汇总表存档，并提交一份给财务部备案。同时建立财产维修记录档案。财产请修单应作为附件，在报销时一并提交财务部。
(五)、财产因损坏、自然磨损无法使用的，由使用部门填写报废申请单，总裁办会同财务部进行审核，情况属实的，报总裁审批。
(六)、报废申请被批准的，使用部门应持该申请到总裁办办理核销登记，核销报废财产的编号，并在财产登记表、财产保管记录表上注销，登记后，由总裁办相关负责人在报废申请上注明已办理核销登记。
(七)、总裁办核销登记后，报废申请单应提交财务部作为会计凭证。
六、其他规定
(一)、办公用一次性消耗品，如笔、信笺、笔记本等的采购、申领按本制度规定的程序执行。
(二)、总裁办制作办公用一次性消耗品明细帐，以便盘点核算。
(三)、需领用时，由本人在总裁办填写出库单，交由总裁办主任审批，审核批准后方可领用。
七、附则
(一)、本制度由总裁办负责解释，并根据实际情况适时修订。
(二)、本制度自印发之日起实施。
(三)、本制度附件为：1、财产登记表(样表);2、财产保管记录表(样表);3、财产请修单(样单);4、报废申请单(样单);5、财产领用流程图。
长阳盛世伟业实业有限责任公司
一、财产的管理范围
1、固定资产:凡价值超过20xx元的设备;价值超过1000元、使用年限超过1年的财产,均属固定资产。
2、其它资产:未达到固定资产条件的低值易耗品及物料消耗品。
二、财产分类
1、固定资产:办公设备、交通设备、通讯设备。
2、其他财产:办公家具、电话机、办公用品、办公耗材。
三、财产管理的部门
1、运营中心技术部负责办公设备(计算机及其外设、附属配件、投影仪、集团电话及线路等)。
2、运营中心综合部负责其他财产(办公家具,电话机、办公用品、办公耗材等)。
3、各部门负责使用财产的保管、维护,要求设专人管理财产并负责配合公司财产管理。
四、财产购置程序
1、购置计算机等办公设备,由申请部门将计划提交运营中心技术部,再经各级领导批准后由技术部负责购置;
2、购置其他财产,由申请部门将计划提交运营中心,由运营中心负责统一购置;
3、凡购置各类财产,必须及时验收入库,经办人持入库单到财务部办理报销手续;
4、凡应入库而未办理入库手续的,财务部不予报销;
5、凡领用物品,必须办理出库手续。
五、注意事项:
1、凡在公司范围内可调拨的财产,不得重新购置;确需添置的财产,由运营中心或技术部核实,报总经理审批后,方可购买。
2、办公耗材(打印纸,菲林纸,传真纸,墨盒,硒鼓,电话卡等)购置计划,每月初须提交至运营中心。
3、专业设备及其他财物,可根据需要由各部门自行购置或由运营中心配合购置,但必须到运营中心进行出入库登记。
4、凡领用办公设备(计算机及外设等),均需填写《计算机配置表》,本单一式三联,分别由使用者留存、运营中心技术部留存、财务部留存。
5、对办公设备、办公家具进行编号,编号按财产分类不同,分别顺序编号;再由财务部建立固定资产帐及卡片,使用部门建立固定资产卡片,运营中心建立表格。
6、运营中心技术部对设备建立档案,并制定出设备的使用规范,每月定期对全公司设备进行全面检查。检查内容包括检查病毒、检查机器的运行及使用情况等,发现问题及时处理,确保办公设备运行状态良好。
7、部门财产责任人离岗,必须由财产管理部门会同财务部核实部门财产,确定财产完好程度;部门财产责任人变更,及时通知有关部门,以保证财产管理的连续性。
8、员工调离公司,运营中心验收并回收资产。
9、个人对所用资产承担管理责任,部门负责人对本部门资产和辖区共用资产承担责任,因人为因素造成资产损坏由当事人承担责任,落实不到人的由部门负责人承担责任。
六、财产使用中的规定
1、公司每位员工都应爱护公司财产。
2、部门财产不得随意转移、拆换。
3、财产使用中发生故障、出现问题不能正常使用,应由部门财产责任人认真填写《设备报修单》或《报废单》,于三日内及时通报技术部或后勤部门进行维修。负责维修的部门应限期修复损坏的财产。
4、凡造成财产流失、损坏者,照财产原价值进行赔偿。同时,公司还将视其情节轻重,分别对肇事者处以罚款、通报批评直至解除合同的处罚。
七、财产调拨
1、使用部门内部调拨财产或员工调换座位等,财产责任人应及时通知运营中心更改使用记录;
2、使用部门间调拨财产,填写《财产转移单》,本单一式三联分别由财务部、使用部门、运营中心留存并依此相应更改卡片及表格内容;
3、本公司财产除特殊原因外,不得调拨至外单位。
八、财产出售或报废
1、财产发现坏损,确实无法修复时,填写《财产报损单》,本单一式三联,经各级领导批准后,分别由财务部、使用部门、运营中心留存,并依此销相应卡片及修改表格内容,报损财产统一由财务部处理。
2、固定资产使用部门将报废的固定资产上交运营中心,由运营中心进行清理或出售,并将出售收入交财务部,同时变更固定资产卡片。
3、财产使用部门发现财产丢失,必须在三日内上报运营中心。
九、财产清查
1、运营中心应会同财务部,每年中、年底盘点一次公司财产。
2、运营中心应每季度对固定资产产进行抽查。
3、运营中心每月对办公耗材库进行清查盘点。
为了保证公司的正常运行及财产的安全，特制订以下财产管理办法
一、出入库管理办法
第一条 物资的领用、发放，须遵循"先进先出"的原则，出库时间定为每天下午2点至6点(特殊情况除外)。
第二条 办理出库必须凭填写出库单由部门经理报总经理确认签字后方可出库。
第三条 原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续填写入库单，并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品要直拨入厨房，只需要办理验收手续即可。
第四条 固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。
第五条 保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不于办理入库手续。
二、保管员工作规范
第一条 负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。
第二条 定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。
第三条 货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。
第四条 出库物品，必须要由总经理签字方可出库。
第五条 入库物资必须按照类别，按固定位置整齐摆放。
第六条 及时报告物资存储情况，除特殊情况外不得先出库后补手续。
三、固定资产管理办法
第一条 公司全部固定资产，包括水上餐厅、麒麟阁、厨房、仓库、客房木屋、其他园林建筑、机械设备、汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按"谁使用，谁负责"的原则进行分工。
第二条 建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。
第三条 折旧年限：房屋20xx年、汽车20xx年、机械设备、电话系统折旧期为8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。
四、报损、报废管理规定
第一条 各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总经理批示并由财务部备案。
第二条 报损、报废的金额走营业外支出科目。
为了保证公司的正常运行及财产的安全，特制订以下财产管理办法
一、出入库管理办法
第一条 物资的领用、发放，须遵循“先进先出”的原则，出库时间定为每天下午2点至6点(特殊情况除外)。
第二条 办理出库必须凭填写出库单由部门经理报总经理确认签字后方可出库。
第三条 原材料、物料用品、低值易耗品需要办理入库手续填写入库单，并且要有入库经手人的签名。原材料中的菜品要直拨入厨房，只需要办理验收手续即可。
第四条 固定资产购入验收后直拨入使用部门，直接填制固定资产管理卡片，不需要填写入库单。
第五条 保管员要对入库物品保质期、外观质量进行监督，发现问题应不于办理入库手续。
二、保管员工作规范
第一条 负责记好公司所有物资、商品的收发存保管帐目，将仓库前一天的物资入库单和出库单，整理归类后入帐。
第二条 定期做好物资、商品的盘点工作，做到帐、货、卡三相符。
第三条 货物入库时，一定要真实、准确的按照入库单上所列项目认真填写，确保准确无误。
第四条 出库物品，必须要由总经理签字方可出库。
第五条 入库物资必须按照类别，按固定位置整齐摆放。
第六条 及时报告物资存储情况，除特殊情况外不得先出库后补手续。
三、固定资产管理办法
第一条 公司全部固定资产，包括水上餐厅、麒麟阁、厨房、仓库、客房木屋、其他园林建筑、机械设备、汽车的帐务管理和计提折旧等，由财务部负责。实物管理按“谁使用，谁负责”的原则进行分工。
第二条 建立固定资产卡片，详细记录固定资产名称、规格、数量、单价、总值金额、购建日期、使用年限、产地及存放地点。
第三条 折旧年限：房屋20xx年、汽车20xx年、机械设备、电话系统折旧期为8年、空调、音响折旧年限为6年、电脑和其他为5年。
四、报损、报废管理规定
第一条 各业务部门的固定资产、低值易耗品的报废、毁损要由主管会计提出处理意见，然后送交总经理批示并由财务部备案。
第二条 报损、报废的金额走营业外支出科目。
看了
一、存货管理制度
第一条存货是指酒店在业务经营过程中为销售或耗用而储存的各种财产，是酒店流动资产中的一个很重要项目，其金额占流动资产的较大部分。因此，管好用好存货，是加强流动资产管理的关键。
第二条酒店的存货主要指储存在库房内的各项物资材料，包括：食品原料、酒水饮料、物料用品、低值易耗品、工程维修材料等等。
第三条存货购入的计价。主要计价方法有：先进先出法、加权平均法、移动平均法、后进后出法等等。财务部可根据存货管理的实际情况制定有关的计价方法。
第四条存货管理的要求：
1、科学合理地制定存货定额。对存货不同类别要根据酒店经营业务的要求，分别制定最高限量和最低库存量，以此防止积压或不能保证各部门业务领用需要的情况出现。
2、加强存货的验收制度。对购进的各项物资材料应严格执行验收入库制度，在验收数量的同时要验收质量。
3、建立存货的保管制度。对库存的各项物资材料，要建立专人负责的保管制度。设置有数量金额的辅助明细帐，以利核算与查对。
4、健全存货的领发手续。严格按领用的制度办理领货手续，仓管员凭单发货，明确领发人的责任。
5、物资材料实行先进先出制度。仓管人员对库存物资应实行先进先出的制度，以防止物资的霉烂变质。
6、勤进快运，压缩库存。对货源供应正常的物资尽可以勤进快运，降低库存以加速资金周转。
7、及时处理库存积压的'物资材料。对近保质期或将要变质的物资要及早发现并进行处理。
第五条建立定期盘点制度，及时处理清查中发现的问题。
1、按存货的分类，每月盘点一次。年终进行全面彻底的盘点。
2、做好盘点清查准备工作。确定盘点清查的目的与范围以及具体盘点清查的方法与程度等等。
3、通过盘点清查，认真编制存货盘点表，以反映盘点结果，并据此计算存货溢余和短缺的具体数据。
4、对清查盘点过程中发现存货的盘盈、盘亏、毁损、报废等问题，应认真查明原因，分别情况进行处理。同时要写出情况报告，按审批制度规定，逐级上报，批准后方能进行处理。
第六条食品原料及酒水饮料的库存管理：
1、食品饮料入库前，要根据收货验查单逐一对食品饮料，按质按量进行验收。核对合格后开出验收单并签上字。如发现有问题要及时与收货员或采购员联系。
2、按各种食品原料、饮料的性能与要求，分类妥善储藏。要经常检查翻晒，防止霉烂、变质和积压。
3、冷库要保持温度，定期刮霜冲洗。干货、饮料库房也要保持一定的温度。搞好清洁卫生，货品堆放要整齐。
4、采用科学合理的保管方法，制定食品、饮品的最高限量与最低储存量。
5、严格领发料制度。发货时需凭厨师长签过字的领料单，经核对无误、计量正确后才予发料。
6、建立发卡和数量明细帐。根据收发单登记货卡和明细帐。经常核对帐卡物使之保持一致。月底同食品帐务员核帐对平。
7、熟悉掌握库存食品的存放量和各厨房的需求量。经常及时地向物资管理员报告有关库存情况，及时提出有关建议和改进措施。
8、根据厨房需要量和海鲜原料的上市情况，做好食品原料、饮料的申购计划。及时将补充库存计划上报管理员。
9、定期进行仓库盘点工作，如有差错缺损应及时查明原因，写出报告上报管理员。
第七条物料用品库存管理：
1、严格验收入库物资。根据收货验查单逐一核对入库物品的品种、规格、数量、质量、验收合格后开出验收单并签名。
2、合理利用仓库备件，分门别类保管好各类物品，做好清洁卫生工作，保持库房整洁。仓库物品做到先入先出，防止损耗变质。要勤检查，发现霉变情况及时采取措施解决。
3、采用科学合理的方法管理库房，如采用abc管理法。根据各部门对物品的业务需求量，制定各类物品的最高限量和最低储存量。及时制定申购计划上报，督促进货补充库存。
4、建立货卡和物资数量明细幅度。根据收发料单登记货卡和明细帐，经常核对帐、卡、物，以保持一致。月底将仓库帐与物品记帐员的明细帐核对相符。
5、注意做好仓库消防工作。按消防规定堆放物品，留出消防通道，同时做好仓库防盗工作。
6、定期进行清仓盘点工作，对盘盈盘亏等情况原因及时上报，按审批同意的意见办理有关手续。
第八条低值易耗品的库存管理：
1、酒店的低值易耗品大致可分为以下几类：
(1)床上用品。主要有羊毯、鸭绒被、床罩、枕芯等。
(2)布件。主要有床上用布件，洗理用巾、餐厅专用布件、各种帘套等。
(3)器皿餐具。主要有金属类、玻璃类、陶瓷类、厨房用具等。
(4)工具类：主要有度、量、?具、公用工具、个人工具、计算工具等。
2、低值易耗品领用一般实行以旧换新的办法。领用前应先办理报废手续。各部门凭报废单、领料单来领用新的低易品，属新增或定额管理范围内的，需先经物资管理部门计划员核准。
3、对部门领用的各类工具，仓库要建立在用工具卡，并按更换、报废办理有关手续。
4、低值易耗品的核算，可根据酒店的实际情况分别采用一次性摊销法、五五摊销法及分期摊销法。
二、固定资产管理制度
第一条固定资产是酒店进行经营活动所必需的硬件设施，其形成必须具备以下两个条件：
1、使用年限在1年以上。
2、单位价值在20__元以上。
第二条酒店固定资产的范围是：
1、房屋建筑物，包括酒店所有的房屋及建筑物。
2、机器设备。包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、电子计算系统、厨房机具、电梯、通讯、洗涤、维修器械等设备。
3、交通运输工具。包括客车、货车、行李车等。
4、家具设备。包括酒店各部门使用的所有家具。
5、电视及影视设备。包括闭路电视播放设备、音响设备、电视机、电冰箱、空调机、照相机、幻灯机等。
6、其他包括健身房设备、消防设备及地毯等。
第三条固定资产计价的确定：
1、由建筑单位建筑和购置的固定资产，按照建设单位交付使用财产明细表中所确定的价值记帐。
2、购建的固定资产，按实际发生的全部支出记帐，包括按规定支付的关税和产品税及增值税。
3、在原有固定资产上改扩建的，按原有的价值，加上改扩建过程中所发生的全部支出，减支原固定资产不需要用和报废部分的原始价值计价。
4、固定资产大修理工程不增加固定资产的价值，但在大修理同时进行技术改造开支的部分，应当增加固定资产的价值。
5、盘盈的固定的资产，按重置完全价值(即按照当前生产价格重新购建该项固定资产的全部价值)记帐。
第四条固定资产的管理，必须在酒店总经理的统一领导下，实行归口分级管理的办法，贯彻谁用，谁管的原则，各类固定资产的归口管理部门为：
1、工程部：房屋及建筑物，机器设备，电器及影视设备、文体娱乐设备等。
2、各使用部门或总务部门：家具设备、地毯、交通运输工具、办公设备等。
3、保卫部：消防设备。
第五条固定资产归口管理部门的职责：
1、配备专职或兼职的固定资产管理人员，负责归口管理工作。
2、对归口管理的各项固定资产应根据财务部统一开设的固定资产卡片，填列有关固定资产详细资料，并按类别和使用部门顺序排列、编号、保管，并与财务部的固定资产登记薄及使用部门的固定资产卡片等资料保持一致，定期进行核对，固定资产卡片一式两份，一份留用，一份送使用部门。
3、制订财产、设备检修制度，并根据检修制度编制保养修理(包括大修理)计划，并督促使用部门配合实施。
4、提出固定资产的新增、调拨、转移、出租、出借、报废、清理等手续，定期或不定期对分管的固定资产组织清点，每年至少一次掌握固定资产的使用情况，保证卡实相符。
第六条财务部门的管理职责：
1、配合协助和监督有关部门严格执行固定资产管理制度。
2、设置固定资产分类帐和明细登记薄，掌握全部固定资产增减变动情况，定期组织固定资产清查盘点，保证帐、卡、实相符。
3、协同归口管理部门编制固定资产更新改造和大修理计划，合理安排使用资金。
第七条未使用，未需用固定资产根据存放地点或所使用部门，落实保管责任，由财务部和保管部门分别建立登记薄登记。
第八条不论任何资金渠道购置的固定资产在交付使用时，必须由财务部、归口管理部门和使用部门共同验收，并由归口管理部门填列固定资产验收单，验收合格后，由上述部门在验收单上签章同时归口管理部门应填制固定资产卡片，一式两份，一份自留，一份送使用部门。
第九条部门之间的固定资产转移，由归口管理部门填制固定资产转移单，经使用部门签字后，办理固定资产卡片的变动手续，同时将其中一联转移单送交财务部门。
第十条一切固定资产的出租或出借都须经酒店总经理批准。归口管理部门负责与租赁单位的合同签订工作并将合同正本交财务部门保管。归口管理部门和使用部门无权对外出租或出借固定资产，未办妥任何固定资产不得借出酒店，酒店出租的固定资产就照提折旧，所得租金冲减费用中相应的折旧费，余额部分列入营业外收入。
第十一条固定资产必须每年定期清查盘点，清查工作由归口管理部门，使用部门，财务部门研究解决，发生盈亏必须查明原因，并填制固定资产盘盈亏报告单，按有关规定的审批权限报请处理。
第十二条固定资产由于使用日久或损坏，需要报废时，由酒店主管经理组织技术鉴定小组进行鉴定，确实无使用价值时才能办理报废手续，由归口管理部门填固定资产报废单，按审批权限批准后由财务部门和归口部门办注销和清理工作，固定资产作价的残料出售时必须经鉴定小组议定价格，任何部门和个人不得擅自作价处理。报废固定资产整体出售必须根据国家物资政策办理。
第十三条计算折旧的依据为固定资产原值，酒店的固定资产一律按规定的分类折旧率计提折旧。折旧年限现在规定为：
1、房屋为20年
2、机器设备为10年
3、运输设备为5年
4、办公用具等为3年
第十四条各类固定资产的净残值比例规定如下：
1、营业用房屋的净残值比例为原价的10%。
2、旅游汽车的净残值比例为原价的20%。
3、其余各类固定资产(包括非营业用房)的净残值比例为原价的5%。
第十五条下列固定资产应当提取折旧：
1、房屋和建筑物
2、在用的机器设备、仪表仪器、家具地毯、交通运输工具。
3、大修理停用的固定资产
第十六条下列固定资产不提取折旧：
通过局部轮番大修理实现整体更新的固定资产。
第十七条已提足折旧，但仍在继续使用的固定资产，在继续使用期间不计提折旧。正在申请报废尚未批准的固定资产应转入不需要使用固定资产，不计提折旧。
第十八条为了保证固定资产的正常使用，各归口管理部门和使用部门应做好固定资产的维护保养和定期大修工作，凡有技术规范明确规定大、中、小修划分标准的，发生的中小修费用就由成本费用开支。大修理费用用根据财务制度规定采用按月预提大修理费用的办法，大修理提存率由企业主管部门获得同级财政部同意后核定。
第十九条固定资产的核算为了准确反映各大类固定资产的增减变动情况，在固定资产一级科目下设置的明细科目有：房屋及建筑特、机器设备、交通运输工具、家具设备、地毯、电器及影视设备、文体娱乐设备、其他设备、租出固定资产、未使用固定资产、不需要固定资产等。
第一章一般规定
第一条为规范集团酒店业财产管理与核算，保证酒店业财产安全与完整，特制定本制度。
第二条本制度所指酒店业的财产定义是：为了生产经营、提供劳务、出租或行政管理目的而持有的具有实物形态的资产。本制度中财产包括：
1、固定资产：预计使用年限超过一年，单位价值在20__元以上的具有实物形态并且能够独立存在的的资产。
2、低值易耗品：预计使用年限超过一年，单位价值在20__元以下200
元以上，具有实物形态并且能够独立存在的的资产。
第二章申购程序
第三条酒店所需财产在购入时，必须本着节约及实用性的原则，先由需求部门填制购置申请，按规定的审批权限上报，经批准后方可购买。具体审批权限如下：
1、年度资本性预算需求以及单位价值在五千元以上的财产购置，直接报集团总部审批;
2、单位价值在二千元以上五千元以内的财产购置，由酒店管理公司总经理审批;
3、单位价值在二千元以内的财产购置，由需求部门提出申购计划，部门负责人审核签字后，报酒店总经理审批;
第四条所须财产经批准购入后，由物供部会同工程部或其他相关部门编制购置计划，签定购建合同。原则上要求合同约定按照合同总金额的5%-10%留质保金。
第五条财产类合同必须真实准确地注明保修约定、厂家联系方式及其他财务要求的相关付款资料。相关部门必须将财产类合同转财务部一份，作为付款的依据。同时，转工程部一份，作为维修保养的资料。
第三章检验鉴定
第六条酒店购入和取得的各项财产，必须办理验收入库手续。对于取得的固定资产，在交付使用时需经酒店工程部或集团公司技术权威机构进行检验鉴定。即对固定资产的数量、规格、名称、出厂或建成日期、备品备件、原始价值、技术性能、使用年限、新旧程度等进行逐项验收，填制固定资产验收清单。
工程部应建立固定资产卡片，跟踪财产维修保养及使用情况。财务部根据固定资产验收清单，结合各项固定资产可供使用年限和折旧率的规定入账。
第七条按照合同支付质保金时，由酒店工程部负责人在请款单上签字，注明资产使用情况和质保金支付意见。
第四章登记和领用
第八条经验收合格后的财产在部门领用或交付使用时，由酒店资产会计负责统一编号，并做到：
1、按财产类别进行分类编号并登记台帐：如属于固定资产范围，则应按固定资产类别编号，登记酒店固定资产明细帐;如属于低值易耗品范围，则应按低耗品类别编号，并按使用部门登记在用低值易耗品明细帐(财务软件中没有明细帐的，应采用手工或电子表格形式的台帐登记)。
2、采用记号笔或标签的形式将编号反映在实物上。对于交付使用的固定资产(除房屋建筑物外)，还须按该项资产的规格型号、使用性能、开始使用日期、保管和使用责任人等内容用标贴形式标识于该项资产上。